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湖北保荐代理人考试考试真题卷（8） 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.对于公开发行可转换公司债券的上市公司，资信评级机构每年至少应公告__次跟踪评级报告。 A．1B．2C．3D．4 参考答案：A[解析] 根据《公司债券发行试点办法》第十条，公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。资信评级机构每年至少公告1次跟踪评级报告。 2.上市公司发行可转换债券，其最近3个会计年度的加权平均净资产收益率应平均在__以上。 A．5%B．6%C．7%D．10% 参考答案：B[解析] 《上市公司证券发行管理办法》第十四条规定，发行可转换债券的公司最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。 3.某上市公司拟于2011年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2010年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是__。 A．本次债券发行的最大额度为8亿元B．本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C．本次发行可不提供担保D．本次发行可不进行资信评估 参考答案：C[解析] 根据《上市公司证券发行管理办法》第二十七条规定，发行分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。而企业自身发行债券的累计余额，包括各种一年期及以上的债权性有价证券，不包括短期融资券。则本次债券发行的最大额度为2亿元(30×40%-10)，本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过2亿元。另外，《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。即本次发行可不提供担保，但应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。 4.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期期末经审计的净资产不低于人民币__。 A．15亿元B．10亿元C．6000万元D．3000万元 参考答案：A[解析] 《上市公司证券发行管理办法》第二十七条规定，发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量要求)。 5.下列有关转债担保的表述中，不正确的有__。 A．设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额B．上市公司不得作为发行可转债的担保人C．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司可以不提供担保D．发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保 参考答案：B[解析] B项，证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。 6.下列有关可转债的陈述，不正确的是__。 A．非上市公司公开发行可转债不必报经核准B．可转债在转换为股份前，其持有人不具有股东的权利和义务C．上市公司发行可转债必须报经核准D．可转债是在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券 参考答案：A[解析] 根据《上市公司汪券发行管理办法》规定，可转换公司债券是指上市公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。我国只允许上市公司发行可转换债券，非上市公司不得发行可转换公司债券。上市公司发行可转换公司债券必须报经核准，未经核准，不得发行可转换公司债券。可转换公司债券在转换股份前，其持有人不具有股东的权利和义务。 7.中国证监会收到发行人可转换公司债券发行申请文件后的__个工作日内，作出是否受理的决定。 A．2B．3C．5D．6 参考答案：C[解析] 《上市公司证券发行管理办法》第四十六条规定，收到发行人可转换公司债券发行申请文件后，中国证监会5个工作日内决定是否受理；未按规定要求制作申请文件的，中国证监会不予受理。 8.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，若拟发行的股本总额超过______亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达______以上。__ A．3；15%B．4；25%C．4；15%D．3；25% 参考答案：C[解析] 《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第八条规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，需符合的条件