《商业银行经营管理》（第二版） 参考答案 第4章.docVIP

PAGE PAGE 5 第四章 商业银行财务管理 复习思考题 1．概念解释： 财务评估 信用评估 损益表 财务分析 流动性比率 平衡积分卡 答：略。 2．贷款利率与利息收入的辩证关系是什么? 答：初看起来，商业银行增加贷款利息收入的途径有两条，即提高贷款利率与扩大贷款规模。然而，实际上，在金融竞争日益加剧的今天，商业银行已经不再是利率的决定者，而不得不成为市场利率的接受者，因此，通过提高利息率来获取更高的贷款利息收入是很困难的。在这一方面，商业银行能够做的往往仅是当贷款申请人的信用状况不太好，或者贷款申请人急需资金时适度地提高贷款利率。一般说来，降低本行的贷款利率有益于使贷款规模扩大，但其条件是只有当贷款需求的价格弹性大于1时，降低贷款利率才能使贷款规模扩大；另外，贷款利率的最低限是商业银行获取资金与经营管理的平均本钱率，不可能太多地降低贷款利率；同时，单方面降低贷款利率往往有悖于银行同业公约，如果引起其他银行的竞争性降低利率，必然会导致两败俱伤的结果。因此，通过降低贷款利率扩大贷款规模的余地(Leeway)是很小的。在这一方面，商业银行能够做的仅能是扩大与顾客的联系，加强银行产品推销、改良效劳、方便顾客等。 3．商业银行增加收入的途径有哪些？ 答：商业银行正常的、稳定的营业收入，主要来源于贷款利息收入、证券投资收入和效劳费收入三项。因此，增加业务收入的手段主要有如下三种。〔一〕增加贷款利息收入 〔二〕增加证券投资收入 〔三〕增加效劳费收入 4．谈谈商业银行本钱控制的方法。 答：本钱控制就是指在商业银行的经营过程中，对影响经营本钱的各种因素进行管理，从而降低本钱，提高经营效率，完成预定的本钱方案。由此可见，本钱控制与本钱方案有密切的关系。不过，本钱控制不应当仅仅着眼于将实际本钱控制在方案本钱之内，而应当以最小本钱获取最高收益的原那么为根本出发点，实现本钱支出的最优化。 〔一〕定额本钱控制法 定额本钱控制法就是对商业银行经营活动中所发生的各种本钱及各职能部门所承当的各项本钱设置一定的标准额度，并按该定额进行本钱管理的方法，例如利息定额、劳动定额、费用定额等。 〔二〕指标本钱控制法 指标本钱控制法是商业银行根据主客观情况，确立一定的本钱指标并通过该指标到达控制本钱的目的的方法。指标本钱控制法也应当同分口本钱控制结合起来，对每一部门设立一定的本钱控制指标，以实现本钱控制责任的具体化。 一般说来，商业银行的本钱控制指标主要有； 1．本钱降低率指标。即由银行最高管理层与银行会计部门对全行或某部门规定一定的本钱降低率，要求下一时期的本钱水平应当比上一时期至少下降该本钱降低率的幅度。 2．损失率指标。是对商业银行经营过程中可能发生的损失进行控制的指标。 3．平均本钱指标。由于商业银行的本钱水平与其业务量紧密相关，一般情况下，业务量越大，本钱总额便越高，而业务量越小，本钱总额那么较低，因此，不能撇开商业银行的业务水平而孤立地评价其本钱状况。这样，便可以设计采用平均本钱指标，即要求银行总体或各职能部门的单位业务量的本钱必须至少低于某一水平，以此来实行本钱的控制。 〔三〕相对本钱控制法 相对本钱控制法又称量、本、利分析法、盈亏平衡分析法或保本分析法等，即是将本钱、业务收入额、利润三者结合起来进行综合分析，通过计算盈亏平衡点控制本钱的方法。 〔四〕弹性本钱控制法 弹性本钱控制法是指商业银行在业务量水平难以确定的情况下，按照可以预见的不同经营水平分别确定相应的本钱控制目标，从而灵活地根据业务水平的变化实现本钱管理的方法。 5．从资产负债表把握商业银行的主要业务内容。 答：〔一〕负债与资本 银行负债与资本〔净值〕局部代表银行的各种资金来源，如表中所示，其根本上可以分作资本、存款和借款三个工程。 1．资本工程。 2．存款。存款是商业银行获取资金的主要来源。 3．借款(Borrowing)。借款是商业银行主动创造资金来源的根本方式。 另外，商业银行还有一些其他的负债来源，例如应缴税金、应付但未付的某些款项、在途的资金、未付的承兑票据等。 〔二〕资产 从表中可以看出，商业银行的资产大体上分作现金和存放同业、证券、回购协议与拆出联邦基金、贷款、固定资产与其他资产等几个局部。 1．现金与存放同业〔Cash and Due From Banks〕。由于这类资产的流动性很强，没有收益或仅有极低的收益，因而将它们归为一类。现金是商业银行为了满足存款客户的需要而保存的通货。在中央银行存款那么是提取法定准备金的结果，同时，也是通过中央银行进行结算的结果和需要。在其他金融机构的存款那么是该商业银行向同业拆借出去的款项，也可能是同业之间业务往来的结果。 2．证券〔Securities〕。证券投资是商业银行资产业务的重要方面，也是商业银行业务