内部控制制度.docx

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内部控制制度 目录 第一 章 总则 第二 章 内部控制的目标与原则 .公司内部控制的目标 .公司内部控制的原则 第三章 内部控制的基本要求 第四章 内部控制构架 第五章 内部控制内容 第一条 战略控制 第二条 人力资源控制 第三条 内部环境控制 第四条 风险评估控制 第五条 信息与沟通机制 第六条 内部监督控制 第七条 展业流程控制 第八条 合同、授权及印章控制 第九条 投资交易类控制 第十条 募集销售控制 第十一条 会计系统控制 第十二条 档案管理控制 第十三条 其他内部控制 第六章 持续的控制检验 附则 第一章 总则 为了加强和规范公司的内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司 可持续发展,保障公司诚信、合法、有效经营,根据相关法律法规,制定本规则。 第二章 内部控制的目标与原则 一 公司内部控制的目标 保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 防范经营风险和道德风险确保经营业务的稳健运行。 保障客户及公司资产的安全、完整。 确保基金,公司财务和其他信息的真实、准确、完整、及时。 健全公司法人治理结构,建立符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学合理 的决策机制,执行机制,和监督机制。 树立良好的品牌形象,维护公司声誉。 二 公司内部控制的原则 全面性原则: 内部控制 应当覆盖公司的所有业务、 各个部门和各级人员, 渗透到决 策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞。 相互制约原则 :公司部门和岗位的设置应当权责分明、 相互牵制; 前台业务运作与 后台管理支持适当分离。 执行有效原则: 通过科学的内控手段和方法, 建立合理的内控程序, 维护内控制度 的有效执行。 独立性: 各部门和岗位职责应当保持相对独立,基金财产、管理人固有财产、其他 财产的运作应当分离。 内部控制与公司的管5) 成本效益原则: 以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果, 内部控制与公司的管 理规模和员工人数等方面相匹配,符合公司自身实际情况需要。 6) 适时性原则: 定期评价内部控制的有效性, 并随着有关法律法规的调整和经营战略、 方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。 第三章 公司内部控制的基本要求 一、 公司应该按核对的业务经营范围、经营管理特点,建立符合自身情况的、全面的、 切实可行的,组织构架、内控制度。 二、公司管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念,培养全体员工的风险防范意 识,合规展业意识, 营造一个浓厚的内控文化氛围, 保证全体员工及时了解国 家法律法规 和公司规章制度,使风险意识贯穿到公司各个部门、各个岗 位和各个环节。 三、公司应当建立、健全法人治理结构,充分发挥独立董事和监事会的监督职能,严 禁不正当关联交易、 利益输送和内部人控制现象的发生, 保护投资者利益和公司合法权益。 四、公司的组织结构应当体现职责明确、 相互制约的原则, 各部门有明确的 授权分工, 操作相互独立。公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制,包括民主、透 明的决策程序和管理议事规则,高效、严 谨的业务执行系统,以及健全、有效的内部监督 和反馈系统。 五、公司应建立科学、严格的授权批准制度和岗位分离制度,明确划分各 岗位职责。 各业务部门必须在适当的授权基础上实行恰当的责任分离制度,直接的操作部门或经办人 员和直接的管理部门或控制人员必须相互 独立、相互制衡,投资和交易、交易和清算、基 金会计和公司会计等重 要岗位不得有人员的重叠。 重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。 六、公司应建立完善的资产分离制度,基金资产与公司资产、不同基金的资产以及其他 委托资产要实行独立运作、分别设账管理、分别核算。 七、公司应建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。在明确不同岗位工作任 务的基础上,赋予各岗位相应的责任和职权, 建 立相互配合、 相互制约、相互促进的工作关系。 通过制定规范的岗位责任制度、严格 的操作程序和合理的工作标准,推行各岗位、各部门、 各机构的目标管理。 八、公司应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控 防线: (一) 明确各岗位职责,有详细的岗位说明书和业务流程,各岗位 人员在上岗前均 应知悉并承诺遵守,在授权范围内承担责任; (二) 建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度,相关部门和岗 位之间相互监督 和制衡; 九、 公司应当建立有效的人力资源管理制度,建立健全激励约束机制,确 保公司人 员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业能力。 十、 公司应严格控制公司的财务风险,真实、全面地记载每一笔业务,充分发挥会计 的核算和监督职能,健全会计、统计、业务等各种信息资料及时、准确报送制度,确保各 种信息资料的真实与完整。 十一、 公司应建立科学、严密、有效的风险管理与评估系统

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152****9471
该用户很懒,什么也没介绍

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