支付清算业务财务理论教学.pptxVIP

第六章 支付清算业务; ;; （二）支付清算体系包含的内容 1、支付清算系统 2、支付工具 3、支付清算服务组织 4、支付清算监督管理;;二、支付结算与资金清算的关系 （一）资金清算业务处理的速度和质量，直接影响客户之间的资金转移和债权债务清算能否顺利完成。 （二）从客户角度出发，客户之间的资金往来通过银行进行划转，此为支付结算；从银行角度出发，由客户资金转移引起的银行之间的资金存欠关系的结清称为资金清算。因此，支付结算与资金清算相互依存，关系密切。;; （三）1995年——2006年：《中国人民银行法》确立了央行全面承担支付清算管理、维护支付清算系统的安全运行职责；央行逐步完成大额实时支付系统和小额批量支付系统。 （四）2006年至今：我国初步建成以央行现代化支付系统为核心，银行业金融机构行内支付系统为基础，票据交换系统、银行卡支付系统为重要组成部分的支付清算网络体系。;四、我国支付清算体系简介 （一）中国现代化支付系统 中国现代化支付系统（CNAPS）是中国人民银行利用电子计算机网络和电子通讯技术开发建设的，为银行业金融机构和金融市场提供资金清算服务的公开平台。 两个业务应用系统： 大额实时支付系统、小额批量支付系统;;（二）银行业金融机构行内支付系统 银行业金融机构行内支付系统是银行业金融机构综合业务处理系统的重要组成部分，是其内部资金往来与资金清算的渠道，在支付清算系统中处于基础地位。 （三）票据交换中心 票据交换中心是由人民银行分支行组织的，在指定区域内定时、定点集中交换结算票据的跨行支付清算体系，其主要任务是清算各行所提出的交换和结算票据，如：支票、本票、汇票、跨行代收代付的凭证等。;（四）银行卡支付系统 银行卡支付系统由银行卡跨行支付系统及发卡银行行内银行卡支付系统组成。目前，我国已形成以中国银联银行卡跨行支付系统为主干，连接各发卡行行内银行卡支付系统的银行卡支付系统架构。;6.2 商业银行系统内资金汇划清算;; （三）头寸控制：各清算行在总行清算中心开立的备付金存款账户应保留足够余额，不得透支，???于总行清算中心对各行汇划款项实行集中清算。 （四）集中监督：总行清算中心对划汇往来数据发送、资金清算、备付金存款账户资信情况和行际查询查复事宜进行管理和监督。;;（二）参与机构; ;（三）辖内上存款项 资产类科目，用于核算和反映辖内各支行或网点存放在上级行的备付金存款。 （四）辖内款项存放 负债类科目，用于核算和反映各分行、支行核算下级行或网点生产哪个村的备付金存款。 （五）清算资金往来 资产负债共同类科目，用于核算和反映各发报经办行、收报经办行与清算行之间的资金划汇往来和清算。;;（二）发报清算分中心 发报清算分中心的主要任务是将各行发报经办行传输来的全国汇划业务实时上传至总行清算中心。对于辖属经办行传输来的辖内汇划款项业务，应及时转发给收报经办行。;;;;;;;;;;6.3 央行大额实时支付系统;直接参与者：直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构以及中国人民银行地市级（含）以上中心支行。 间接参与者：未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行。 特许参与者：经中国人民银行批准通过大额支付系统办理特定业务的机构。;二、大额实时支付系统的业务流程;三、大额实时支付系统的业务范围 大额实时支付系统主要处理同城和异地的金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务。 大额实时支付系统业务起点为2万元。 业务范围包括一般大额支付业务、即时转账业务、城市银行汇票业务。;（一）一般大额支付业务 由发起行发起，逐笔实时发往国家处理中心，国家处理中心清算资金后，实时转发接受行的业务。如：汇兑、委托收款划回、托收承付划回、中央银行与国库部门的资金汇划。;（二）即时转账业务 由与支付系统国家处理中心直接连接的特许参与者（第三方）发起，通过国家处理中心实时清算资金后，通知被借记行和被贷记行的业务。如：中央债权综合系统。 （三）城市商业银行的银行汇票业务 支付系统为支持中小金融机构结算和通汇而专门设计的，支持城市商业银行的银行汇票资金移存和兑付的资金清算业务。;四、科目设置 （一）商业银行的科目 1、大额支付系统往账待清算 2、大额支付系统来账待清算 3、支付系统应付结算款项 4、支付系统手续费暂收款项;（二）人民银行机构的科目 1、存款类科目 如：工商银行准备金存款、农业银行准备金存款、其他金融机构准备金存款、外资银行准备金存款等等。 2、清算类科目 （1）大额支付往来 （2）支付清算资金往来 （3）汇总平衡;;;（二）发报中心的核算 发报中心收到发起清算行发来的支付信息，审核确认无误后，逐笔加编全国密押，实时发送国家