收入管理及路风管理概述.pptxVIP

列车运输收入管理与路风管理列车运输收入管理教学目标1、了解铁路运输收入管理的任务和分类2、掌握列车的票据及现金管理规范3、掌握运输费用的核收与结算方法4、了解运输收入事故分类与处理5、了解运输收入稽查程序与内容教学内容1、铁路运输收入管理的任务与分类2、票据与现金管理3、运输费用的核收与结算4、运输收入事故分类与处理5、运输收入稽查方法1、铁路运输收入管理的任务与分类1）铁路运输收入——指铁路运输企业在办理客货运输业务和辅助作业中，向旅客、托运人、收货人核收的票款、运费、杂费等运输费用的总称。2）分类： （1）客（货）运收入 （2）铁路建设基金 （3）代收款 1、铁路运输收入管理的任务与分类2）分类：（1）客（货）运收入——指铁路运输企业在办理旅客（货物）运输业务和辅助作业中，使用铁路运输票据，按规定向旅客（托运人、收货人）核收的票款（运费、杂费）。（2）铁路建设基金——指铁路运输企业在办理货物运输业务过程中，使用铁路运输票据，按规定向托运人、收货人核收的经国家批准征收的铁路建设基金。（3）代收款——铁路运输企业在办理旅客、货物运输业务和辅助作业中，使用铁路运输票据或其他专用票据，按规定向旅客、托运人、收货人核收的费用。 @国际联运应清算给外国铁路的旅客票价收入、行李、包裹、货物运杂费； @内地与香港直通运输中应清算给有关铁路方的旅客票价收入、行李、包裹、货物运杂费； 1、铁路运输收入管理的任务与分类文件中华人民共和国铁道部令第　24　号　《铁路运输收入管理规程》已经2005年12月29日第十五次铁道部部长办公会议通过，现予公布，自公布之日起施行。铁道部前发《铁路运输进款及运输收入管理规定》（铁道部第13号令）及与本规程相抵触的有关文、电同时废止。　2、票据与现金管理1）铁路客货运输票据范围和性质各种车票、行李票、包裹票、货票、客货运杂收据、定额收据、有价表格等。2、票据与现金管理1）铁路客货运输票据范围和性质各种车票、行李票、包裹票、货票、客货运杂收据、定额收据、有价表格等。2、票据与现金管理1）请领※票据使用前，必须逐张（联）清点，确认无误后启封使用。※清点票据时发现错误，应填制《客货票据印刷验收差错记录》报本企业收入管理部门。收入管理部门审核确认，填制《客货票据缺号证明书》交上报单位作为销账的依据。※票据未经上级管理部门批准，不得调拨和借用。※列车长出乘前，必须带足所需的客票票据。遇特殊情况在中途向车站或其他列车借票时，列车长应与出借票据方办理借票手续，出借票据方应发电报向有关收入管理部门、站段报告借票情况。交接票据要当面逐号查清并签认。2、票据与现金管理2）票据账的设置与登销票据账 ——登记和掌握各种客货运输票据收支情况的专用账簿。 ——铁路运输企业及其站段必须建立完整的客货票据账。 ——每本《客货票据账》的封皮后面附上《经管人员一览表》和《客货票据账目录》，账页连续编号。分类装订成册（卡片式车票、计算机软纸票、填写式册页票据）。 ——客运段建立票据总账和列车长分户账。2、票据与现金管理2）票据账的设置与登销票据账的登记与使用 ——登记时必须使用蓝、黑墨水笔填写，注意账簿的完整与账面的整洁。 ——每本《客货票据账》的封皮后面附上《经管人员一览表》和《客货票据账目录》，账页连续编号。分类装订成册（卡片式车票、计算机软纸票、填写式册页票据）。 ——客运段建立票据总账和列车长分户账。2、票据与现金管理2）票据账的设置与登销票据账的登记与使用——账簿记录发生错误时，不准涂改、挖补、乱擦或用药水消除字迹，不得重新抄写，应将错误的文字画双红线注销，但必须使原有字迹仍可辨认，然后在画线上方填写正确的文字或数字，并由记账人员在更正处签章。——错误的数字，应全部画线更正，不得只更正其中的错误数字。对错误的文字，可只更正错误部分。——由于记账凭证错误而使账簿记录发生错误，应按更正的记账凭证登记账簿。2、票据与现金管理2）票据账的设置与登销票据账的登记与使用——票据账的领收方应根据票据请领单登记；——发售方应根据票据整理报告、收发月报、缴销单等登记。并严格按照《运输收入报表格式及说明》中《客货票据账》的说明所规定的“客货票据账的登销方法”，按月登销，掌握使用和结存数量。——使用计算机登销客货票据账时，应按月备份票据账信息，按年打印书面帐页。2、票据与现金管理3）票据的使用——票据按照票据符号、票号顺序使用。——填写式票据，不论是手工填写还是计算机填写，必须各联同时复写，不得分联填写。——内容逐项填写4）进款管理——存放地点有安全设备和防范措施，专人专柜管理。4、运输收入事故分类与处理现金事故票据事故坏账损失一般事故：不足1万元大事故：大于等于1万元，不足10万元重大事故：大于等于10万元4、运输收入事故分类与处理事故金额的计算1、现金、银行