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第二章商业银行资本 第二章 商业银行资本第一节： 银行资本金的构成第二节： 银行资本充足性及其测定第三节： 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策第四节： 银行并购决策与管理案 例 ：存款创新银行资产负债表资产负债与净值现金:库存现金、在央行存款、同业存款存款：活期存款、定期存款、储蓄存款贷款：信用贷款、贴现、抵押贷款 创新存款（CD、NOW、S-NOW等）减:贷款损失准备金借款：向央行借（再贴现、再抵押）、向投资：证券投资（国库券、公债等） 同业借（转贴现、转抵押）、发行债券等租赁资本与净值：股本、未分配利润、固定资产和其他资产 资本公积等总计总计根据下列数据编一张简单的资产负债表活期存款 90 定期存款 121 储蓄存款 196 在央行存款30在同业存款18 国库券55 未清偿债券30 贴现 208抵押贷款110 再贴现33 发行CD 25 库存现金 20信用贷款30 同业借款15 应付税金 12 应收款 17第一节 银行资本金的构成一、股本：普通股，优先股二、盈余：资本盈余、留存盈余三、债务资本：资本票据、债券四、其他来源：储备金 一、股本普通股银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质 优先股兼有普通股与债券的特点固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股 二、盈余资本盈余资本盈余主要由投资者超缴资本所为溢价发行反映银行资本的增值部分反映接受捐赠所增加的资本等。留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分三、债务资本 资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。 四、其他来源储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 第二节 银行资本充足性及其测定一、银行资本充足性及其意义二、银行资本充足性的测定一、银行资本充足性及其意义资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。 二、银行资本充足性的测定测定指标资本与存款比率、资本与总资产比率资本、风险资产比率测定方法分类比率法、综合分析法《巴塞尔协议》方法表内风险资产表外风险资产测算 纽约公式 资产类型 包 含 的 内 容资本需要率无风险资产现金、存放同业以及一、二级准备金0%小风险资产5年以上政府和政府机构债券、担保贷款等5%普通风险资产政府公债以外的证券投资和证券贷款12%高风险资产信用水平较低和担保不足的贷款20%有问题资产逾期贷款和可疑贷款50%亏损和固定资产无法收回的资产。银行经营所需要的房地产和设备100%1988年巴塞尔协议的银行资本定义合格银行资本核心资本（一级资本）：实收普通股、非累积性优先股、资本盈余、留存盈余附属资本（二级资本）：累积性优先股、五年期以上的次级债、资产重估增值、非公开储备（贷款损失准备）银行表内风险资产定义风险权数包含的内容0% 现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债权；用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。10%对OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。20%对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债权；对OECD国家银行的债权以及提供担保的贷款。 对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保的短期贷款； 托收中的现金款项；50%完全以居住用途的房产作抵押的贷款100%对私人机构的债权； 对OECD之外国家的中央政府的债权；对公共部门所属的商业公司的债权； 房屋设备和其他固定资产；不动产和其他投资；所有其他的资产。银行表外风险资产转换系数转换系数 包含的内容0%类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。20%有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目（如担保信用证）。50%某些与交易相关的或有项目； 票据发行融通和循环包销便利；其他初始期限在1年以上的承诺。100%直接信用替代工具，如保证和承兑；销售和回购协议以及有追索权的资产销售；远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。与汇率和利率有关项目的转换系数现时风险暴露法(current exposure)剩余到期日利率合约换算系数汇率合约换算系数1年以下0%1.0%1年以上0.5%5.0%现时暴露法举例合约种