会计电算化第三章第十讲讲义.pptxVIP

第四节　工资核算模块的基本操作 一、初始化设置 二、日常业务处理 （一）工资录入 （二）工资计算： （三）所得税计算：工资管理—所得税计算—过滤器：增加—设置过滤条 件：设置过滤名称—确定—选定过滤器—确定—（选定“所得项” 工具—新增—设置所得项）/（选定“税率”工具 —新增—设置级 差税率）/（选定“设置”工具—选定各项目）—保存并退出—确定 ⑴ 用会计赵淼身份登录，计算所得税并更新“工资数据表” 并进行工 ; ; （五）人员变动：工资管理—职员变动—新增—设置变动项目—确定 ⑴ 用会计赵淼身份登录，将营销中心赵春荣，调整为综合部付经理。 （六）工资报表查询：工资管理—选定待查报表—过滤器设置—确定—选定设定的查询过滤器—确定 ⑴ 用会计赵淼身份登录，查询1月份工资报表;第五节　固定资产模块的基本操作 固定资产核算目的：生成固定资产卡片，反映固定资产的全貌；按月自动计提折旧；生成折旧分配凭证；输出相关的报表和账簿;一、初始设置 （一）设置资产类别：固定资产—资产类别—新增 ⑴ 用会计赵淼身份登录，增加固定资产类别。;（二）设置变动方式及对应入账科目：固定资产—变动方式—新增 ⑴ 用会计赵淼身份登录，增加固定资产变动方式与入账科目。 （三）设置存放地点：固定资产—存放地点 ⑴ 用会计赵淼身份登录，设置存放地点。 ; （四）固定资产原始卡片录入： 初始化—固定资产初始数据 文件—将初始数据传送至总账 ⑴ 用会计赵淼身份登录，录入固定资产原始卡片并传到至总账然后启 用财务系统。; 注：卡车总工作量是300000公里，累计工作量135000公里。入账日期与 开始使用日期一致 ;二、日常业务操作 （一）固定资产增加 固定资产—固定资产增加增加卡片 固定资产—凭证管理生成记账凭证 ⑴ 用会计赵淼身份登录，对下列业务进行增加固定资产卡片并生成记账 凭证。 　2013年12月28日，生产中心购入机床一台，价款100000元，增值税税 额为17000元，从工行开出转账支票一张支付该笔款项。 （二）固定资产变动（其它变动）：固定资产变动—其他变动 ⑴ 用会计赵淼身份登录，将计算机03使用部门由采购中心变更为财务部 ;（三）固定资产变动（清理）：固定资产变动—清理 ⑴ 用会计赵淼身份登录，计算机02报废清理，进行变卖。产生清理费用 100元，残值收入1000元。变动方式：出售。请进行资产清理并生成 记账凭证。 借：固定资产清理 9 000 累计折旧 11 000 贷：固定资产 20 000 借：固定资产清理 100 贷：银行存款 100 借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000; （四）计提折旧 固定资产—计提折旧 固定资产—凭证管理 ⑴ 用会计赵淼身份登录，计提本月折旧并进行平整审核。 注意： ⑴折旧生成的凭证传递至总账系统中，并自动编号。 ⑵每月可多次计提折旧，如果上次计提折旧已制单并把数据传递到总 账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。（凭证未审核、过 账，可自动删除） ; ⑶当月增加固定资产当月不计提折旧。 ⑷当月减少固定资产当月照常计提折旧。 ⑸进行固定资产清理需先计提折旧。 （五）固定资产报表查询：固定资产—相关报表 ⑴ 用会计赵淼身份登录，查询“固定资产清单”和“固定资产变动明 细表”。 （六）期末固定资产的对账：固定资产—与总账对账 ⑴ 用会计赵淼身份登录，进行固定资产和总账系统对账 注意：固定资产模块不需要单独结账，其会计期间由总账系统统一控制