财务报销流程及有关规定V2.0 2012年.docxVIP

公司制度：财务报销流程及有关规定V2.0:2012年3月（4月23日修：实习期更正为试用期） 财务报销流程及有关规定 (V2.0:2012年版) 一、总则： 1、费用支出以实际工作需要为依据，力求节约； 2、所有费用皆在公司制度规定的标准内据实核报； 3、报销申请人对所提交报销事项的真实性以及报销单据的合法性负责；审批人对报销执行标准和报销合理性、合规性负责；财务部对所有单据金额的准确性和原始票据的合法性负责；违反者除不予报销或追缴已报销的费用外，还将处以违规报销金额2至10倍的罚款。 4、所有费用均要有预算或事前申请，不得先行使用再申请核销。 ? 二、现金借支流程： 原则： 1、公司不向任何员工预支现金。特殊情况下需预支现金的仅限于因公所发生的直接费用，不得用于任何私人用途和个人日常生活用款（包括出差期间的生活日常开支）； 2、公司一律不办理私人借款。 流程： 1、员工从公司借支现金，需在OA系统填写借款申请单，注明借款事由等，由部门负责人审核，报总经理审批； 2、财务人员根据审批单，按时将借款汇入借款员工银行卡内（不得支付现金）； 3、借款人在事务办理完结时须及时将借款或报销单据送交财务，以便财务及时核销。 ? 三、支票申请和核销流程： 1、申请流程： 用款人在OA上填写用款申请单（注明申请部门、用途、金额、收款单位全称），由部门负责人审核，总经理审批，审批通过后由计划财务部执行。 2、办理、核销流程： 财务人员根据符合手续的用款申请单，开具支票给公司办事人员，办事人员须在支票领用表签字后，方可将支票领走；财务不得开具无抬头、无金额等空白支票（特殊情况需经总经理特批）；办事人员在支票使用后将支票头及办好手续的报销单据交回财务核销。 ? 四、费用报销及审核流程： 原则：合理、及时 1、原始票据必须是符合国家相关规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序。 2、报销单按原始票据类别、时间顺序、业务流程等整齐粘贴，在摘要栏注明工作内容，不得含糊其词； 3、票据只可粘贴，不可装订，原始报销单据不得有任何涂改，刮擦； 4、原始单据必须与报销内容和日期相符，不得用其他不相符票据替代。发票抬头必须是本公司名称或报销人姓名，否则一律不得报销。 5、差旅费等相关费用需在次月完成核销；对无故不及时报销的，每推迟一个月，扣应报销总额的10%；3个月内不核销的，不再予以报销。 ? 费用报销流程： 1、员工每月8日前将上月报销单据送交（或邮寄）本部门项目经理，同时在OA上提交工作月报和电子报销流程；项目经理根据员工上月实际工作情况、周报、月报、员工级别等审核员工上月差旅金额、补贴金额和相关费用，对员工所报销金额的合理性、合规性、准确性负责并在OA上签批； 2、项目经理审核完毕签字确认后，将本项目组所有员工单据、周报、工作月报送交本部门秘书，部门秘书将本部门所有员工周报、月报及报销单据汇总后发送本部门负责人，由部门负责人审核签字并在OA上签批；OA签批工作需在18号前完成； 3、每月18日前，各部门将经过部门负责人签字的报销单据及周报、月报送交财务部审核； 4、财务部根据员工级别、周报、公司规定、所附原始凭证等对单据审核，对部门负责人签字权限内的单据审核通过后制表发放；对超过部门负责人权限送交上级负责人签字后制表发放；上级负责人在OA上审批，审批工作需在23日前完成； 5、每月25日前发放差旅费等费用（如25日是公休日，发放日为离25日最近的一个工作日发放）； 6、其它费用的报销参照上述流程执行。 ? 五、个人计算机补贴 因工作需要，员工自购个人计算机的，需向部门负责人提出申请，得到批准并购买符合工作要求的个人计算机后（个人计算机的维修费用自理），每月补贴150元；当月工作天数不足20天，按照每天5元标准据实报销。个人计算机的补贴和差旅费一同报销。 ? 六、技术人员差旅费报支规定 1、适用范围： 分公司、事业部承担直接生产任务的员工（代维岗位另行制定）。 2、地区划分 3、差旅费报支标准： （1）无办事处的地区报销标准 ?（2）设办事处的地区（公司在工作地提供住宿）报销标准 ?特别规定： A、出差交通工具的选择：乘坐飞机头等舱、商务舱需提前申请，并由总经理批准；乘坐火车软卧、火车一等以上（含一等）软座等需提前申请并由分管（副）总经理批准；其它交通工具选择由部门负责人根据费用和时间最优化原则审批。 B、在20点到次日7点乘火车硬座超8小时者，可按硬座票价的50％填报补贴。 C、非因工作原因或不可抗拒力原因（不可预见性情况，不包括正常的塞车情况）导致的班机、车次延误等情况，当事人需全额承担退票、改签等费用，同时因此而不能按时到达目的地按照考勤规定处理。 D、凡在办事处所在地出差，应回办事处住宿。如无法回办事处而需要在外住宿的，必须事先征得部门负责人同意；