恒通机械制造公司财务管理制度汇编.docx

恒通机械制造公司财务管理制度汇编 ◆费用报销管理规定 ◆物控管理规范 ◆供配管理规范 费用报销管理规定 一、目的 为了公司生产经营需要，根据公司实际情况，本着为出差人员提供一个较好的工作条件和更好地为公司的生产经营服务的指导思想，同时为了规范费用报销程序，完善财务管理，特制定本规定。 二、术语 费用：专指企业在经营管理过程中发生的各项费用，具体包括经营费用、管理费用、财务费用等费用。 三、职责 3.1费用经手人负责原始凭证的事由及《费用报销单》、《出差旅费报销单》和《领（借）款申请单》的填写，费用单据的粘贴及所需报销费用的报审报批。 3.2部门负责人及分管副总相关领导负责费用的审核。 3.3财务部负责人负责费用的审核。 3.4公司常务副总、总经理负责费用的签批。 3.5财务部出纳负责已签批费用的支付。 四、报销标准 4.1差旅费 4.1.1住宿费标准（单位：元/天/间） 地区 标准 标准 等级 重庆市属远郊地区、外埠一般非省会城市 外埠一般省会城市 沿海地区及北京 住宿标准 住宿标准 住宿标准 高层领导（总监以上） 100 150 200 部门经理 60 90 170 主任及工程师 50 70 150 其余员工 40 60 100 ①出差人员的住宿费按实际住宿天数，凭住宿发票分地区按标准拉通计算报销。 超过住宿标准的，超出部份原则上不予报销，出差期间（不包括会议）没有住宿发票的，按标准的50%计发本人，会议住宿实报实销。 ②与公司级领导一同出差的报销标准靠公司级领导。 ③出差地由客户接待安排住宿的，不报销住宿费。 ④两人共同出差在同一地方的，如果是同性须住一个房间，由其中一人报销当晚的住宿费。 4.1.2伙食补助标准 4.1.2.1外埠出差 地区标准 地区 标准 等级 重庆市属远郊 地区、外埠一般非省会城市 外埠一般 省会城市 沿海地区及北京 高层领导 （总监以上） 60元/天/人 80元/天/人 100元/天/人 部门经理、 40元/天/人 50元/天/人 70元/天/人 主任及工程师 30元/天/人 40元/天/人 50元/天/人 其余员工 25元/天/人 30元/天/人 40元/天/人 ①外出开会、培训、学习期间的费用若有主办单位统一安排的不予报销（主办单位统一结帐）。 ②有驻外补贴的，不再报销伙食费用。 4.1.2.2市内出差 市内（北培区及重庆近郊地区）出差伙食补助只补助中晚餐，每餐10元，销售人员在出差期间因招待用户已报销业务招待费的，按次数扣除当日的伙食费补贴。 4.1.3出差交通费标准 4.1.3.1乘坐火车标准 乘坐火车时间在12小时以内的，购买硬座车票；乘坐火车时间在12小时以上的，可购买硬卧卧车票。公司级领导乘坐火车时间在12小时以上的，可购买软卧卧车票。 4.1.3.2乘坐飞机标准 除公司高层领导（副总经理或以上领导）外，其它出差人员不得乘坐飞机，如有特殊情况须乘坐飞机的，须由主管领导报经公司总经理同意。但有公司高层领导随行的情况，其他出差人员可根据具体工作安排选择乘坐交通工具。 4.1.3.3外埠出差市内交通费用标准 外埠出差市内交通费一般人员（包括销售人员）按每天20元标准包干使用，不再报销外埠市内交通车票及市属远郊地区的交通车票及地铁车费等（不包括往 返机场的专线客车费用）。出差人员原则上不准乘坐出租汽车，如确系特殊情况乘坐出租汽车的，按次数扣除当日的交通费补贴。 4.1.3.4市内出差交通费标准 市内出差办事按车票实报实销。（销售人员因有销售提成所以不予报销） 4.2招待费 需招待时，必须请示公司常务副总或总经理，经同意后方能实施招待，否则不予以报销。 4.3通讯费 4.3.1通讯费是指用于工作联络的手机费用。报销标准如下： 职位 副总级 部门经理级 主任级 文职人员 手机费 150元 100元 60元 50元 4.3.2实施流程 A.除副总级和部门经理级直接按照4.3.1条执行。 B．其他人员根据工作的属性和实际情况，由本人提出书面申请，交部门经理签批后，由常务副总批准执行。 C.销售人员（含部级或以上管理员）由于在提成上有考虑，通讯费用不再考虑。 D.该部分费用，每月由综合管理部单独造表，以报销的形式统一领出发放。 4.4日常采购报销 4.4.1 以实报实销的形式进行报销，但报销凭证中必须有经签批的采购计划和入库单。 4.4.2 原则上，物资采购须有发票（100元或以上的物资采购必须有发票才能报销），非特殊情况下收据、白条不能报销。 五、报销流程 5.1经手人填单 5.1.1《费用报销单》填写与粘贴 （1）《费用报销单》适用于费用支出的报销。每次报销应对费用发票按照要求进