财务管理及审批权限的有关规定V2.0.docVIP

南京欣网视讯通信科技有限公司 PAGE PAGE 3 财务管理及审批权限的有关规定 (V2.0:2012年2月版) 为规范公司财务管理、明确审批权限，特制定本规定。 一、释义 1、单项支出：差旅费按每月一次计，资金及其他费用按项目计。 2、单笔支出：一次性资金或费用支出。 3、经营性资金使用或费用支出：与日常经营活动有关的资金使用或费用支出事项。 4、单项或单笔金额“以下”为不含该金额，“以上”为含该金额。 5、固定资产：指单位价值在2000元以上，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 6、业务部门：指分公司、事业部、市场营销中心。 二、资金使用原则 1、事先申请、合理、节俭、及时核销； 2、不借支现金。必须借支现金时，须提前申请，并遵循合理、适时借支，及时核销的原则； 3、各部门需按月编制预算，经分管副总经理审批，由计划财务部审核、汇总并报总经理批准后交计划财务部备案；计划财务部按部门预算控制支出； 4、各项费用的核销均需通过计划财务部审核。未按流程在使用前申请的，不予审批。 三、经营性资金使用或费用支出审批权限 1、资金使用或费用支出，单项或单笔金额在2000元以下的部门经理审批；2000元以上、4000元以下的由分管副总经理审批；4000元以上，20000元以下的由总经理审批；20000元以上的由总经理和董事长共同审批。(注：总经理和董事长为同一人担任时，与公司监事共同审批，下同。) 2、各业务部门的资金使用或费用支出，单项或单笔金额在2000元以下的，由业务部门经理审批；2000元以上、4000元以下的由分管副总经理审批；4000元以上，20000元以下的由总经理审批；20000元以上的由总经理和董事长共同审批。 3、办公用房、办事处、项目租房、办公用品、车辆费用等由综合管理部归口管理，部门提出需求申请，由综合管理部统一办理。单项或单笔金额在2000元以下的，综合管理部经理审批；2000元以上、4000元以下的由分管副总经理审批；4000元以上，20000元以下的由总经理审批；20000元以上的总经理和董事长共同审批。 4、招待费用等申请、审批按2012年1月11日公司发布的《关于规范招待费和礼品费申请、报销流程的通知》执行。 5、通讯费、交通费、差旅费，按《财务报销流程和有关规定V2.0》办理。 6、各种与税金相关的其它结算支出由计划财务部审核，总经理审批。 7、员工的薪资、社会养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险金、公积金等按公司相关规定执行，由人力资源部制单，总经理审批后，交计划财务部办理。档案保管费、劳动合同鉴证费等（需提供详细的个人交费清单）由人力资源部经理审批，超过部门经理审批权限的，报总经理审批，计划财务部审核后报销。 8、采购付款，由项目管理部根据已审批的合同或订单提出付款申请，单项或单笔金额在2000元以下的由部门经理审批；单项或单笔在2000元以上、4000元以下的由分管副总经理审批；单项或单笔在4000元以上的由总经理审批；超过20000元的，由总经理、董事长共同审批。 9、未纳入或超过上述审批权限的经常性资金使用或费用支出，由总经理和董事长共同审批。 四、非经营性资金使用或费用支出审批权限 1、生产性固定资产购置、技改及设备大修资金使用或费用支出、非生产性固定资产购置按下列权限审批： （1）已获批准的《公司年度固定资产投资预算》中的项目：单项或单笔金额在1万元以下的开支，由分管商务副总经理审批；单项或单笔金额在1万元以上的开支，由总经理审批。 （2）《公司年度固定资产投资预算》以外的项目，由董事长审批。 2、公司分红派息，由综合管理部根据股东大会决议提出支付申请，经总经理审核无误后报董事长审批实施。 3、重大资产购置、长短期投资及关联交易事项达到法律法规或公司章程规定的额度或标准的，则应按规定的权限范围报公司董事会审议批准。 五、资本经营费用支出审批权限 公司资本经营及相关工作发生的费用支出，由公司综合管理部组织，总经理负责审核，董事长审批。 六、资产处置审批权限 公司内的资产处置事项，在法律法规和公司章程规定的董事会权限范围内处置，超出权限的，由股东会审议。无论何种原因导致的坏帐、存货与固定资产的盘亏、毁损或提前报废，均须报经总经理办公会审议后报董事会审议批准。 七、本规定解释权属公司计划财务部。 八、本规定自2012年1月1日起实行。 南京欣网视讯通信科技有限公司 2012年1月1日