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财务管理制度 南京欣网视讯通信科技有限公司 《财务管理制度》 第一章　总则 第一条?为了适应社会主义市场经济的需要，建立符合有限责任公司管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司财务行为，维护所有者、债权人的合法权益，制定本制度。 第二条?本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》等法律、法规及公司章程的规定，结合本公司实际情况制定。 第三条?公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规、公司章程及本办法的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家各项税收，接受董事会、监事及财政、审计、税务等部门的检查监督。 第四条?公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、编制、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，为股东创造最大收益。 第五条?体现财务控制原则，做到经营目标责任制与现代管理相结合。 第二章　财务管理体制 第六条 ?公司实行“财权集中、分级管理、分层核算”的财务管理体制，在集中领导下，按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。 第七条?董事会对公司财务行使以下职权： （一）决定公司的经营计划和投资方案； （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四）制订公司增加或者减少注册资本的方案； （五）根据董事长的提名，聘任或者解聘公司财务总监，决定其报酬事项； （六）根据总经理的提名，聘任或者解聘公司财务机构负责人，决定其报酬事项； （七）决定公司财务机构的设置，制定公司基本财务管理制度； （八）授权总经理、财务总监处理其职权范围内的财务事项。 第八条?监事对公司的财务行使下列职权： （一）检查公司的财务； （二）对公司董事、总经理执行职务时违反财经法律、法规或者公司有关财务、会计制度的行为进行监督； （三）当公司董事长、董事、总经理的行为损害公司利益时，要求董事长、董事和总经理予以纠正。 第九条?董事长是公司法定代表人，是公司财务会计行为的责任主体，对公司财务行使下列职权： （一）检查董事会通过的各项财务决议的实施情况； （二）签署财务会计报告，保证财务会计报告的真实、完整； （三）督促经营者建立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算体系； （四）保证公司会计机构、会计人员依法履行职责； （五）签署公司借款、担保、抵押等经济合同及有关法律文件； （六）签批月度资金计划和公司重大财务收支事项； （七）提请董事会聘任或解聘财务总监； （八）授权总经理、财务总监处理有关财务事项。 第十条?总经理对董事会负责，根据董事会的授权，对公司财务行使以下职权： （一）组织实施公司年度经营计划和投资方案； （二）组织实施董事会通过的其它财务问题决议； （三）拟订财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案及其它重大财务处理方案； （四）拟订公司财务机构设置方案； （五）拟订有关会计政策和核算制度； （六）提请董事会聘任或解聘财务机构负责人，依照董事会决定设置财务机构，支持并保障财务人员依法履行职责； （七）授权财务机构负责人组织日常会计核算、财务管理，审查财务收支； （八）审查、签署会计报表、财务报告等财务资料，并对其真实性、完整性、合法性承担相应的责任； （九）审批权限范围内的各项财务收支事项； （十）董事会、董事长授权处理的其它财务事项。 第六条?财务总监对董事会负责，根据董事长的授权，对公司财务行使下列职权： （一）列席董事会、总经理办公会； （二）参与拟订生产经营计划、财务预算、投资方案，拟定资金筹措和使用方案，监督检查其执行情况； （三）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促相关部门降耗，节约费用，提高经济效益； （四）利用财务会计资料进行经济活动分析； （五）监督检查各项资金收支活动； （六）监督检查会计核算、财务管理的合法性、有效性； （七）审核会计报表、财务报告等财务资料，并承担相应的责任； （八）董事长授权处理的其它财务收支事项。 ?第十一条?财务机构负责人对总经理负责，对公司财务行使下列职权： （一）组织财会人员贯彻执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度； （二）拟订并实施财务管理办法及其它相关财务制度，组织会计核算以及编制会计报表和财务报告； （三）组织编制和执行各项财务预算、财务收支计划等，拟订并组织实施资金筹措和使用方案； （四）在授权范围内审批日常财务开支，审查重要财务事项、财务决算及其它例外财务事项； （五）负责提出公司财务机构设置和财务人员配备、会计专业职务设置和聘任方案，提议财务负责人或会计主管人员的任职，对财会人员的任用、培训、晋升、调动、奖惩提出意见，支持并保证财会人员依法履行职责； （六）审核、签署财务报告，