加强现金流量管理改善企业财务状况.pdfVIP

加强现金流量管理 改善企业财务状况 企业现金流量与其各项经营管理活动是交织在一起的。企业购买货物、偿 还债务、支付工资、开支费用、缴纳税金等都需要以现金作为支付和结算手 段。开展对内对外投资、向投资者分派股利等也需要现金。现金在企业生产经 营、资本经营的运行中发挥着十分重要和作用。但是时下仍有一些企业由于现 金意识淡薄，盲目生产，营销滞后，存货大量积压，应收帐款收不回，支付能 力严惩匮乏，使企业持续经营受到很大影响，甚至坐失获利良机。 随着市场经营的不断发展，企业面临的各种挑战和风险越来越大，改善现 金流量，增强抗风险能力已十分迫切，本文拟从财务角度谈点粗浅的想法。 一、现金流量在企业经营管理中的作用 现金流量一般分三类加以反映，即经营活动产生的现金流量，筹资活动产 生的现金流量和投资活动产生的现金流量。从而，可全面反映企业的现金流入 的来源和流出的去处，探析企业现金的潜力和展望企业发展的前景。 1、对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性。现金流量是按收付实现 原则来计量的，它与实际资金运动是相一致的。由于权责发生制下企业收益与 现金增量不相一致的局限，因而采用现金流量信息来反映企业的实际支付能 力、偿债能力、资金周转情况，对于企