行政事业单位建设项目管理内部控制制度.pdfVIP

精品资料欢迎阅读 行政事业单位建设项目管理内部控制制度 行政事业单位建设项目管理内部控制制度 行政事业单位建设项 目管理 内部控制制度 1 、建立健全建设项目内部管理制度。合理设 置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限， 确保项目建议和可 行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣 工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。 2 、建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决 策或者擅自改变集体决策意见。 决策过程及各方面意见应当形成书面 文件，与相关资料一同妥善归档保管。 3 、建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性 研究 报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、 技术、财会、 法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中 介机构进行审核，出具评审意见。 4 、依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门 的监督。采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、 评标等工作在严格保密的情况下进行。 5 、按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专 款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强 与建设项目承建单位的沟通， 准确掌握建设进度， 加强价款支付审核， 按照规定办理价款结算。 实行国库集中支付的建设项目， 按照财政国 库管理制度相关规定支付资金。 6 、加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、 1 精品资料欢迎阅读 整理、归档和保管工作。 7 、经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当 按照国家有关规定报经批准。 单位建设项目工程洽商和设计变更应当 按照有关规定履行相应的审批程序。 8 、建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣工决算，组织 竣工决算审计， 并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案 和资产移交等工作。建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工 决算的，根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。 2