银行基础业务介绍.docxVIP

—、表内表外 今天胡里胡涂乂做了儿张报表，忽然想起?年前也是在做类似的报衣，但是似乎还是对每张报衣的含 义把握不到，不知道为什么要有这个样子的报表，不同报表之间是否能合并删减，完全被客户指便着 开发。这不是合理有效的状况，还是得多了解银行的业务。 很多银行术语屮常常出现“表内”“表外”两个词，比如表内利息，表外余额，就拿他们來为了解业务开 刀吧。 这个表指的是资产负债衣.农内业务就是指在资产负债农上反映的业务。比如银行存款、贷款等。一 般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为农内业务，结算业务不涉及资产负债为表外业务。 表外业务是不在资产负债农上反映，但是在?定时期町以转化成资产负债农上的内容的或仃负债业务. 比如，担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务。 资产负债农只要稍微了解财务的同学都知道，包扌舌流动资产，长期资产，无形、递延资产，流动负债, 长期负债，所有者权益几大项。 下血要各个击破，以现有?家银行的资产负债表的统计情况來解释。 一、流动资产 包括以下： 现金及周转金：（现金）+ （业务周转金）+ （在途外币资金） 存放中央银行款项：（准备金存款）+（ ?年（含）以内到期的〃放央行特种存款）+ （缴存屮央银行财政性 存款） 专项央行票据：（专项央行票据） 央行专项扶持资金：（央行专项扶持资金） 存放同业款项：（?年（含）以内到期的存放同业款项）+（ ?年（含）以内到期的存放系统内款项）+（-年（含） 以内到期的存放境外同业款项） 拆放同业：（调出调剂资金）+ （拆放银行业） 拆放金融性公司：（拆放金融性公司） 买入返售资产：（买入返售贷款）+ （买入返售票据）+ （买入返售债券） 短期贷款：”（短期农户贷款）+ （短期个人助学贷款）+ （短期个人房产贷款）+ （短期个人消费贷 款）+ （短期农业贷款）+ （短期工业贷款）+ （短期商业和服务业贷款）+ （短期房地产贷款）+ （短 期项日开发贷款）+（ ?隹（含）以内到期屮长期农八贷款）+（-年（含）以内到期屮长期房地产贷款）+（ ?隹 （含）以内到期中长期个人房产贷款）+（—年（含）以内到期中长期项目开发贷款）+（—年（含）以内到期中长 期农业贷款）+（—年（含）以内到期中长期工业贷款）+（—年（含）以内到期屮长期商业和服务业贷款）+（— 年（含）以内到期屮长期房地产贷款）+（-年（含）以内到期中长期项目开发贷款）+（国际贸易融资）+（单 位短期透支）+ （银行卡透支）+（其他债权性资产）” 待处理抵债资产：（待处理抵债资产）?（抵债资产待变现利息） 应收账款：（应收利息） 拨付营运资金：（拨付营运资金） 其他应收款：（期收外汇款项）+ （其他应收款） 贴现：（贴现）+ （买入外币票据）-（转贴现：备抵科Fl）-（再贴现款项；备抵科冃） 短期投资：（短期投资）+（自营记账式债券） 待处理流动资产净损失：（待处理流动资产损溢） 一年内到期的长期投资：（一年以内到期的长期投资） 预计资产：（银行承兑汇票应收款）+（开出保函应收款）+（开出信用证应收款）+（保兑信用证应收款）+（保 兑保函应收款）+（提货担保应收款）+（买断型出口保理应收款） 二、 长期资产 中长期贷款：大于1年的贷款，除1年内到期的贷款 逾期贷款：（逾期贷款）+ （逾期单位短期透支）+ （垫款）+ （逾期国际贸易融资）+（逾期银团贷款）+（逾 期社团贷款）+ （应收再贴现款）+ （应收转贴现款） 呆滞贷款：（呆滞贷款）+ （呆滞单位短期透支）+ （呆滞热款）+（呆滞银团贷款）+（呆滞社团贷款）+（呆 滞国际贸易融资） 呆账贷款：（呆帐贷款）+（呆帐单位短期透支）+（呆账梨款）+（呆帐国际贸易融资）+（呆账银团贷款）+（呆 账社团贷款）“ 减：贷款呆账准备：（资产减值准备） 长期存放银行款项： 长期投资： 固定资产原值：（固泄资产） 减：累计折旧:（累计折旧） 固定资产净值： 固泄资产淸理：（固沱资产淸理） 在建工程：（在建工程） 待处理固泄资产净损失：（待处理固泄资产损益） 三、 无形、递延资产 无形资产 递延资产 四、 流动负债 短期存款：（活期存款）+ （待结算财政款项）+ （地方财政库款）+ （财政预算外存款）+ （财政预算 专项存款）+ （半年以内（含）到期的单位定期存款） 短期储蓄存款：（活期储蓄存款）+ （个人结算存款）+（半年（含）以内到期的定期储蓄存款） 财政性存款： 向屮央银行借款：（借入中央银行款项）+ （借入支农再贷款） 央行拨付专项票据资金：（央行拨付专项票据资金） 同业〃放款项：（同业存放存款）+ （系统内上存资金） 同业拆入：（调入调剂资金）+ （银行业拆入） 卖出回购资产款：（卖出回购债券）+ （卖出回购贷款）+ （卖出回购栗据） 金融性公司拆入：（金融性公司拆入） 应解汇款