行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表填表说明.pdfVIP

附件 2： 《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》 填表说明 为指导行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，现将《行政事业单位内部控 制基础性评价指标评分表》中的各指标和评价要点的操作细则，以及评价计分方法说明如 下，供各单位在开展内部控制基础性评价工作中参考使用。 一、评价指标设置及分值分配 行政事业单位内部控制基础性评价采用量化评价的方式，分别设置了单位层面评价指 标和业务层面评价指标，分别为 60 分和 40 分，合计 100 分。单位层面评价指标分为 6 类 21 项指标，业务层面评价指标分为 6 类 15 项指标。 二、评价操作细则 （一）单位层面指标（本指标共 60 分） 1.内部控制建设启动情况指标（本指标共 14 分）。 1.1 成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。 （分值4 分） 评价操作细则：本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组（ 1 分），由单位 主要负责人担任组长（ 1 分），建立内部控制联席工作机制并开展工作（ 1 分），明确内部控 制牵头部门（或岗位） （1 分）。 通过查看会议纪要或部署文件确认。 1.2 开展内部控制专题培训。 （分值3 分） 评价操作细则：本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控 制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行 专题培训。仅针对国家政策进行培训的，本项只得 1 分；仅针对国家政策和单位制定制度 进行培训的，本项只得 2 分。 通过查看培训通知、培训材料等确认。 1.3 开展内部控制风险评估。 （分值3 分） 评价操作细则：应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制 风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。 通过查看风险评估报告确认。 1.4 开展组织及业务流程再造。 （分值4 分） 评价操作细则：应根据本单位“三定”方案，进行组织及业务流程梳理、再造，编制 流程图。 通过对职能部门或岗位的增减或调整、相关制度修订的前后比较确认。 2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标（本指标共 6 分）。 2.1 单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。 （分值2 分） 评价操作细则：单位主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。单 位主要负责人主持会议，但仅将内部控制列入会议议题之一进行讨论的，本项只得 1 分。 单位主要负责人主持内部控制工作专题会议对内部控制建立与实施进行讨论的，本项得 2 分。 通过查看会议纪要或部署文件确认。 2.2 单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。 （分值2 分） 评价操作细则：单位主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批 工作（ 1 分），负责建立健全内部控制工作机制（ 1 分）。 通过查看会议纪要或内部控制工作方案的相关文件确认。 2.3 单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。 （分值2 分） 评价操作细则：单位主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和 人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担 领导责任。 通过查看会议纪要或内部控制工作方案的相关文件确认。 3.对权