信用证欺诈成因及控制对策.pdfVIP

【信用证欺诈成因及控制对策】 【摘要】：^p : 信用证交易中的现行规则与程式给信 用证欺诈行为提供了可利用的间隙 , 因此 , 需要对信用证制度的 基石与支柱的独立抽象性原则规定一些合理例外 , 以堵塞现有 信用证交易制度中的漏洞 , 防止信用证诈骗势头的蔓延 #65377; 【关键词】： ^p : 信用证 ; 信用证欺诈 ; 买卖契约 文章编号 :1003-4625(20__)12-0035-03 中图分类 号 :F830.46 文献标识码 :A 信用证欺诈有很多表现形式 , 归纳起来主要有两大类 : 一类 是受益人对开证申请人的欺诈 , 主要手段是假单证 ( 包括假汇 票 ); 另一类是开证申请人对受益人的欺诈 , 主要手段是假信用 证和信用证中的“软条款” #65377;本文仅对前一类欺诈的成 因及控制对策进行探讨 #65377; 一#65380; 独立抽象性原则与信用证欺诈 利用假单证进行欺诈 , 与现行信用证交易的规则与程式是 密不可分的 , 也就是说 , 信用证交易中现行的规则与程式给信用 证欺诈提供了可利用的间隙 #65377; 一方面 , 信用证交易是以买卖契约为基础产生的 #65377; 买卖双方在国际买卖契约中 , 如果要采用信用证这种付款方式 , 第 1 页 共 11 页 一般在契约中规定以信用证为付款条件 , 从而使买方有为卖方 向银行申请开证的义务 , 以便开证银行能开立信用证给卖方 #65377; 买卖契约中的这一信用证条款是买卖契约的一个重要 部分 #65377; 据此 , 买方承担了合同项下申请开立并交付信用 证的义务 #65377; 如果买方不能开出信用证交卖方使用 , 买方 即构成违约 , 卖方可请求损害赔偿或解除合同 , 但信用证交易不 会产生 #65377; 另一方面 , 开立信用证虽然是在履行买卖契约的义务 , 但是 , 信用证一旦开立 , 开证银行与受益人的关系就与买卖契约的法 律关系相分离 , 成为独立的关系 #65377; 这一关系的基本特点 为国际商会制订的《跟单信用证统一惯例》 ( 以下简称《统一 惯例》 ) 所宣示 : “就性质而言 , 信用证与可能作为其依据的销 售合同或其他合同是相互独立的交易 #65377; 即使信用证中有 对该合同的任何授引 , 银行也与该合同无关 , 且不受其约束 #65377; 因此 , 一家银行作出付款 #65380; 承兑并支付汇款或 议付及 / 或履行信用证项下其他义务的承诺 , 不受制于申请人与 开证行或受益人之间在已有关系下产生的索赔或抗辩 #65377;”“受益人在任何情况下