消费税申报操作手册【模板】.docxVIP

消费税申报操作手册 2021 年 07 月 一、登录方式 1.登录国家税务总局山西省电子税务局 方式一 :通过国家税务总局山西省税务局门户网站登录。 方式二 :使用国家税务总局山西省电子税务局网址登录。 【网址】 2.点击右上角“登录”按钮，以“企业登录”的方式输入社会信 用代码（或纳税人识别号） 、密码、手机号码以及验证码后，登录进 入电子税务局。 二、进入路径 首页→ 〖我要办税〗 → 〖税费申报及缴纳〗 → 〖消费税及附加税 （费） 申报表〗 三、操作步骤 对存在消费税税费种认定信息的纳税人推送该类申报表， 如纳税 人进行了多项不同类型消费税税费种认定， 则系统对应推送多份消费 税申报表。 （一） 报表填写 1.在首页屏幕下方查看 “我的待办”， 电子税务局会提示您当前未 申报的税种及申报截止日期。点击待办区的“申报”按钮或“税费申 报及缴纳”模块办理申报缴税业务。 2.点击“消费税及附加税（费）申报表”自行填写报表数据。 3.纳税人选择该申报表对应的申报表菜单后，即可看到申报表 填写列表页面。 4.报表中白色底纹项目需据实填写，灰色底纹的单元格为自动计 算或自动带出结果且不可修改， “—”符号代表不可填写项目。点击 申报表对应的“填写”按钮进入该报表。核实《消费税及附加税费申 报表》无误后，点击左上方的“保存”按钮。 5.消费税和附加税费进行整合，纳税人一并申报主附税。 纳税人通过 《消费税及附加税费申报表》 点击 15.16.17 行链接至 申报附加税费信息。 依次将推送的申报表填写完成并保存后， 申报表后面对应功能发生调 整，出现“查改”和“删除”按钮，点击“查改”按钮可对相应的申 报表进行修改，点击“删除”按钮可将对应的报表删除后重新填写。 （二）报表申报 纳税人填写并保存报表后， 系统会显示出已填写完成， 但尚未申 报的报表，点击“申报”按钮。 信息核实无误后，点击申报表对应的“申报”按钮，自动弹出声 明提示，点击确认按钮后完成申报表提交，如图 点击右上角 “刷新”按钮， 当 “申报状态” 显示为 “申报成功”， 则表明您填写的申报表已传入税务局核心征管系统。 完成了本期消费 税申报。 （三）申报作废 报表申报错误的， 可通过“申报作废”功能作废申报表后重新申 报。 （四）税费缴纳 1.对于产生应纳税额的， 点击左侧的 “税费缴纳”按钮进行缴款。 2.缴款方式可选择三方协议缴税或二维码缴税。 点击【获取待缴款信息】按钮自行选择缴款方式后点击确定，获 取缴款信息，选择消费税点击【缴款】按钮确定缴款。 （五）完税证明 缴款完成后，可在【完税证明】下选择缴款日期及税款所属期打 印缴款凭证和开具完税证明。