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反洗钱内部控制培训提纲 第一章 反洗钱内部控制 第一节 认识反洗钱内部控制 一、反洗钱内部控制的含义 1.一般含义 ?为保证反洗钱工作有效展开而制定并组织实施； ?制约内部个部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序、方法（静态形式），以及利用这些制度、措施、程序和方法对相关事件进行事前防范、事中控制、事后纠正的动态过程。 6个方面理解： ①谁对反洗钱内部控制负责？ 管理层：最终责任； 一般员工：执行责任。 ②金融机构内部控制与日常经营管理有何关系？ 反洗钱内部控制与日常经营管理相结合，与金融机构的经营管理、风险控制、业务流程相结合。 ③反洗钱内部控制的动态过程是什么样的？ 反洗钱内部控制过程是不断发展的。发现问题→解决问题→在发现问题→?? ④反洗钱内部控制如何发挥其控制作用？ 反洗钱内不控制发挥的作用具有“软控制”特征。 精神层面：高级管理层的管理风格、风险意识、合规文化?? ⑤反洗钱内部控制能向金融机构提供绝对保障吗？ 不能，只能做到合理保证。受内部系统的局限性、其他客观条件限制，但反洗钱内控制度是一种基础性的重要保障。 ⑥如何理解反洗钱内控的成本与效益？ 最小的控制成本达到最大的控制效果。对反洗钱持有过高的、不现实的要求，认为反洗钱内控能够解决一切问题是不恰当的。 2.反洗钱内部控制的构成要素（5个） ①控制环境：金融机构所创造的内部控制氛围。既包括员工的诚信程度、职业操守、专业胜任能力，又包括领导对内控的态度、认识、措施。 ②风险评估：确定和分析金融机构所面临的相关风险，针对如何应对风险作出对策，密切关注发展变化情况。 了解、析和评价风险环节和风险点 管理措施 降低风险概率和风险程度 ③控制活动：为实现反洗钱内控目标而实施的各种政策、程序、方法，全面防范各种洗钱风险和合规风险。 ④信息交流：帮助管理层做出正确、快捷的决策，是所有员工了解自身职责和作用。 ⑤监督与纠正：a.对本线条的自我监督与评价；b.接受监管部门的检查监督；c.稽核部门开展独立的内部审计。 3.反洗钱内部控制的基本特点 ?洗钱内部控制是一个有特定目标的制度、组织、方法、程序的体系； ?反洗钱内部控制应是内部控制制度、执行与监督的统一体，被纳入金融机构的基本框架、有效地制衡机制，才能产生最大的效果。 ?反洗钱内部控制强调全员参与的重要性； 反洗钱内部控制不只是某个特定时期执行的程序或政策，而应在金融机构的各个部门中连续运作。 董事会 部门经理1 部门经理2 员工1 员工2 员工3 员工4 二、反洗钱内部控制的意义和目标 1.意义 ?金融机构反洗钱工作的重要组成部分 ?金融业务安全、良好运作的基础 意义表现在（4个）： ① 外部监管的要求：以人民银行为主体所构成的外部监管是泛指利用金融系统从事洗钱活 动、维护金融机构稳定的重要保障，金融机构建立反洗钱内控制度的目的是对自身金融业务中可能出现的洗钱风险进行预防和控制。 ② 金融机构依法经营的内在需要：金融机构以追逐商业利润为主要目的，只有建立有效的 内控体系，才能确保依法经营原则，从根本上杜绝违规事件的发生。 ③ 保障金融业安全的基础。 ④ 金融机构参与国际竞争的前提条件。 2.目标（3个） ①保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行；金融机构贯彻执行反洗钱规定，不仅使自身开展反洗钱工作具有法律保障，而且还可以避免违规操作而遭受的监管处罚或剩余损失。 ②确保将反洗钱风险控制在规定范围之内； ③确保金融机构各项业务的稳健运行。 附件：2021.4.29巴塞尔银行监管委员会发布《合规与银行颞部合规部门》，对合规部门列出了6项职责： ① 建议职责；②指导和教育职责；③识别量化评估合规风险的职责；④监测测试和报告合 规风险的职责；⑤履行法定责任和对外联络的职责；⑥制定合规方案的职责。 三、基本原则（4个） ①全面性原则：反洗钱内控应渗透到所有业务过程和各个操作环节，包括与客户业务关系建立、存续、终止的整个过程；应覆盖所有与反洗钱义务相关的部门、岗位和人员，所有的反洗钱人员都必须有明确的工作职责。 ② 审慎性：内部控制的核心是有效防范洗钱风险，因此建立内控时必须以审慎经营为出发 点，充分考虑各个业务环节潜在的风险。 ③ 有效性原则；反洗钱内控应发挥其控制效应，并且适时修订完善内控制度。 ④ 相对