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经营预算管理程序 1目的和范围 1.1为明确和规范公司的经营预算管理，提高公司经济效益和管理效率，从合同源头把 控风险，过程中加强成本管控，提升二、三次经营能力，做好分包合同管理和计划统计 等经营预算业务工作实施，特制订本程序。 1.2本程序属于公司管理体系文件中的第二层次，其上级文件为《公司一体化管理体系 手册》。此文件需二级单位依据本单位实际情况编制相应管理办法。 1.3本程序适用于公司机关各职能部门、二级单位及直管项目部。 2相关术语 2.1经营预算管理：是运用科学系统方法，在统一目标、各负其责的原则下，为确保公 司的经济效益而进行的全过程、全方位的经营管理行为和组织活动。 3本程序主要应对的风险点 3.1管理制度不健全、不规范，存在合同风险，导致项目成本失控，二三次经营效果不 佳，影响项目收益和管理效益。 4管理原则 4.1防控经营风险，以提高效率效益优先原则； 4.2目标明确、责任清晰、过程规范、奖惩落实的系统化管理原则; 4.3管总抓大，分级授权的管理原则。 5管理职责 1经营预算部 5. 1. 1 5. 1. 1 5.1.2负责建立健全经营预算系统制度体系，定期修订完善系统制度并组织实施。 5.1. 3监督指导考核各单位经营预算系统业务情况。 1.4做好对直管项目经营预算业务的支持和支撑。 1. 5做好系统人才培养和党建文化建设。 2二级单位 2.1制定本单位经营预算管理办法和实施细则并组织实施。 III2.2监督指导考核项目经营预算系统业务情况。 III 2.3做好对项目经营预算业务的支持和支撑。 2.4做好本单位系统人员培训和系统文化建设 3直管项目部 3. 1执行公司经营预算管理办法和实施细则。 3.2做好本项目经营预算系统相关业务。 6管理内容和工作程序 1管理内容 经营预算管理主要包括合同管理、成本管理、项目预结算管理和二三次经营、分包 管理、计划统计管理等经营业务。 6.2合同管理 2. 1资信审查 1）合同签约发起单位负责项目资信调查、项目风险识别与评估。 2）资格审查：在签订合同前，要对对方的主体资格进行了解，应严格审查对方单位法 人和代理人的身份、授权权限和期限。 3）信用审查：对当事人的履约能力（包括支付能力和实施能力）及履约信用进行全面 的调查、核实。 的调查、 核实。 2.2合同评审 1）为加强合同条款风险的管控，公司对承揽类合同、分包类合同、采购类合同以及其 它业务类合同均按分级管理权限组织相关部门（单位）进行合同评审工作： a） 承揽类合同执行《收入类合同风险评审管理办法》。 b） 分包类合同执行《分包合同管理办法》相关条款。 c） 采购（租赁）类合同执行《采购管理办法》相关条款。 d） 其它类合同按照业务分工由签约发起单位（部门）组织审批。 包括但不限于: 合同类型 签约发起单位 审批流程 投资合同、BT项目 合作协议书 发展规划部 发展规划部一法律事务部一总经理办公会一董事会一中 冶股份（投资额4亿元以上） 担保合同 资金管理部 资金管理部一发展规划部一法律事务部一总经理办公会 一董事会一中冶股份 借款合同 资金管理部 资金管理部一法律事务部一总经理办公会一董事会 赠与合同 办公室 办公室一法律事务部一总经理办公会一董事会 未涉及到的其他类 合同 相关单位（部门） 按公司相关规定执行 2）合同签约发起单位负责组织协商洽谈。与对方单位就评审意见进行合同谈判及修订, 保证合同条款的合理性，维护公司的合法权益；并在双方协商一致的基础上起草合同文 本。 2. 3合同文本 1） 按照职能分工，各类合同主管部门制定主管业务合同示范文本，经公司组织评审、 批准后颁布使用，并负责建立和维护该项示范文本信息库。 2） 合同管理有关部门应根据合同订立、履行等情况，及时对示范文本提出修改、完善 意见，反馈至合同主管部门。 3） 各类非承揽类主要合同文本应采用公司主管部门发布的合同范本；若没有发布的合 同范本，应参照类似的政府有关部门制定的合同范本制定合同格式与条款，但不得使用 不利于公司利益的合同文本。 2. 4合同订立 所有合同必须通过公司规定的相应评审（或审批）后签订，加盖合同专用章，具体 执行公司《合同专用章管理办法》O 2. 5合同编码 !!■所有合同必须按照公司规定的编码规则进行编码，具体执行公司《合同编码管理办 法》O !!■ 2. 6合同履行 1） 合同签订后，合同业务主管部门负责向合同履行单位的部门和人员进行合同交底， 交底的内容包括：合同范围、各方权利义务、责任、合同主要技术经济指标、合同潜在 风险、违约责任及履约中应关注的重点问题、其他事项等。合同交底应形成交底文件资 料，交底人和被交底人签字确认。 2） 合同履行单位按照合同内容和公司要求实施合同的所有权利、责任和义务，确保合