经济活动分析管理办法.docxVIP

经济活动分析管理办法 1目的和范目 1.1为加强中国XX集团有限公司（以下简称公司）经济活动分析管理，规范经济活动 分析行为，发挥经济活动分析对企业生产经营的支撑作用，促进企业战略目标和预 算目标的实现，结合公司实际制定本办法。 1.2本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为《经营预算管理程 序》。各单位应编制实施细则。 1.3本办法适用于公司职能部门、二级单位（含分（子）公司、事业部）、直管项目部 等单位（以下简称“各单位”）。 2相关术语 1经济活动分析是围绕企业内外部经营环境的变化和行业发展趋势，借助各类核算资 料，对企业生产经营过程、经营成果和存在的问题进行全面系统分析，提出合理化 建议的过程。 3本办法主要控制的风险 1因经济活动分析体系不健全，职责分工不明确，可能导致经济活动分析不及时，分 析内容不到位、不客观和适用性低下，未能让公司相关人员充分及时了解分析结果, 可能导致经营状况反映不及时，决策支撑作用不明显的风险。 4管理原则 4.1真实性原则。经济活动分析各项数据都应是有据可查、真实准确，严禁为了任何目 的擅自改动数据，造成数据失真。全面、客观、真实反应企业生产经营情况和比较 优劣势。 2及时性原则。公司及各分子公司、事业部每季度进行一次经济活动分析并召开一次 经济活动分析会；公司直管项目部根据项目情况可每月进行一次经济活动分析，每 季度至少召开一次经济活动分析会。 3数据关联匹配性原则。经济活动分析报告中各项数据要保持延续，具有逻辑性、可 追溯性；数据之间要互相关联、互相匹配，特别是涉及不同部门的数据要充分印证 对应无误；数据要有各种台帐、统计报表等基础资料作为支持，严禁随意编造数据, 前后矛盾。 4.4问题导向原则。紧密结合公司战略和预算安排，突出管理重点和问题，提出对策切 实可行，分析报告应简洁、直观、清晰、有侧重点。 5责任明确的原则。各部门（单位）负责人是经济活动分析的第一责任人，对因数据 不准，原因分析不明，问题暴露不及时，导致信息失真的，要进行责任追究。 5管理职责 1职能部门 5.1.1经营预算部负责公司合同签订情况、产值完成情况、项目成本情况、工程预结算 情况、分包招投标及合同情况等主管业务的系统总结分析。 1. 2市场部负责公司市场开拓情况、客户情况等主管业务的系统总结分析。 1.3财务管理部负责公司利润、成本、其他财务指标（应收账款、存货、期间费用、 带息负债、经济增加值（EVA）、净资产收益率）及财务风险分析等主管业务的系统 总结分析。 5. 1. 4资金管理部负责公司经营活动现金流量、资金状况及资金效率效用分析等主管业 务的系统总结分析。 5. 1. 5工程管理部负责公司项目情况、履约情况等主管业务的系统总结分析。 5. 1.6发展规划部负责公司对“僵尸企业”和低效无效资产处置情况等主管业务的系统 总结分析。 5. 1.7其他部门负责本部门主管业务的系统总结分析。 5. 2各单位 5. 2. 1各单位负责本单位生产经营全业务的系统总结分析，参照本办法制定本单位经济 活动分析实施细则。 5. 2. 2物资公司负责公司材料管理、集中采购情况等主管业务的系统总结分析。 5. 2. 3金结公司负责公司装备制造业务板块的系统总结分析。 5. 2.4时代置业公司负责公司房地产业务板块的系统总结分析。 5. 2. 5海外公司负责公司海外市场情况、海外项目情况等海外业务的系统总结分析。 5. 3直管项目部 负责本项目施工生产经营全业务的系统总结分析。 6管理内容 1分析内容 6.1. 1综述。用精练的文字概括性地表述报告期经济活动的总体形势和特点。 1. 2主要指标完成情况分析。对主要业务指标及管理指标进行分析。 1.3存在的问题。企业经济活动中存在的问题及其原因。 6.1.4相关措施及建议。针对存在的问题提出为改善企业生产经营状况、完成全年目标 的措施和建议。 6. 1. 5下一报告期主要指标及重点工作安排。 6. 2分析方法 6.2. 1定性分析与定量分析相结合。以定量分析为主，客观分析各项指标的形成原因及 其先进程度，量化分析各种因素对指标的影响，预测指标发展变化趋势和可能达到 的规模和水平。 6. 2.2对比分析法。主要通过与历史同期、年度预算、标杆企业、集团内同类企业及平 均水平、国内同类企业先进水平等的比较、分析，揭示指标差异程度，并提出差异 产生的原因和采取的措施建议。 6. 2.3因素分析法。通过量化分析各种因素对主要指标的影响程度，分清主要原因和次 要原因，提出有针对性的对策。对经济效益有重要影响的敏感性因素要进行敏感性 分析，分析、测算其对经济效益的影响程度和敏感性程度，进而对经济活动承受风 险的程度和能力做出判断。 6.2.4动态分析法。通过市场环境分析和同类指