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财务制度- 【】公司筹资管理瓣法 第一条 公司为了加强对筹资业务的内部控制，降低筹资成本，减少筹资风险, 提高资金运作效益，根据《企棠内部控制规范--基本规范》、《企棠内部控制规范一筹资》 及国家有关法律法规，结合公司具体情况，制定本瓣法，子公司应参照本瓣法及单位具 体情况制定相应的管理瓣法。 第二条 本瓣法所指筹资包括权益资本筹资和债务筹资。权益资本筹资是指由公 司股东投入以及发行股票的方式筹集资金。债务筹资是指公司以负债方式借入并到期 偿还资金，包括金融机构借款、商业信用、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第三条 公司对权益资本、长期债务筹资实行集中管理，对短期债务筹资实行分 级负责的管理模式。子公司的权益资本、长期债务筹资由公司统一负责管理。 公司拟订的筹资方案应当符合国家有关法律法规、政策和企棠筹资预算要求，明 确筹资规模、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象，并对筹资时机选择、预计 筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等作出安排和说明。 公司拟订筹资方案，应当考虑企棠经营范围、投资项目的未来效益、目标资本结 构、可接受的资金成本水平和偿付能力。 在海外筹集资金的，还应当考虑筹资所在国的政治、法律、汇率、利率、环保、 信息安全等风险以及财务风险等因素。 第四条U!权益资本筹资程序 第四条 U! 权益资本筹资程序 权益资本筹资包括通过吸收直接投资和发行股票两种。 （一）吸收直接投资筹资程序: 公司制订吸收直接投资的方案，在董事会通过后，报公司股东大会审议批准, 决策过程完整的书面记录由财务部门A责保存。 公司与投资者签订投资,包括投资金额、所占股份、投资收益与风险的承 担等。 财务部门负责监督所筹资金的到位情况和实物资产的评估工作，并瓣理验资手 ft,公司据此向投资者签发出资证明。 验资后公司应及时瓣理工商燮更登记和企棠章程的修改手藉，财务部门进行相 应会计核算。 财务部门在收到投资款后应及时建立或修改股东名册。 （二）发行股票筹资程序： 发行股票筹资必须经过股东大会批准。向社会公开募集股份时，必须向国务院 证券管理部门递交募股申言青。 公司竟责向有关管理部门申言青批准。 经批准后，公布公告招股说明书和财务会计报表，与证券经营机构签订承销说 Mo定向募集时，向新股认购人发出认购公告或通知。 确认缴纳股款，改组董事会、监事会，瓣理建更登记并公告。 第五条债务筹资程序 （一）短期借款筹资程序： 财务部门根据财务预算和预测，编制短期借款筹资计划。 总经理办公会对筹资规模、期限、偿还方式等进行审核并批准。 财务部负责批准后借款的合同签订，并监督资金的到位和使用。 借款资金到位后，不得随意改变资金用途，如有变动须经总经理办公会批准。 财务部同时负责借款的账务处理。 （二）发行债券筹资程序: 公司制订发行债券筹资的方案，在董事会通过后，报公司股东大会审议批准。 公司向有关管理部门申*青批准。 获批准后，同债券承销机构签订承销IMo 债券资金到位后财务部负责相关的建账及账务处理工作。 长期应付款（融资租赁）瓣理程序参照借款程序。 第六条筹资风险管理。 公司筹资风险管理由财务部门At,财务部定期对筹集资金进行风险分析，结果 上报公司董事会，董事会针对筹集资金的风险程度进行评价、决策。 第七条公司筹资风险的评价原则: 根据投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合; （二）筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到 （二） 量力而行; （三）对筹集的资金、资产、技术、具有吸收和消化的能力;（四）筹资的期限要适当;（五）负债率和还债率要控制在一定范围内；（六）筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。 （三） 对筹集的资金、资产、技术、具有吸收和消化的能力; （四） 筹资的期限要适当; （五） 负债率和还债率要控制在一定范围内； （六） 筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。 第八条 公司实行筹资责任追究制度，对在筹资中出现重大决策失误、未履行审 批程序和不按规定执行筹资业务的部门及人员，追究相应的经济及法律责任。 第九条 本瓣法由公司财务部负责解粹。 第十条 本瓣法自股东大会审议通过之日起实施。