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资金结算管理办法 1目的和范后 1.1为了加强中国XX集团有限公司（以下简称公司）资金集中控制和统一管理，规 范资金支付行为，保障资金安全，提高资金使用效益，制定本办法。 1.2本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为《资金管理程 序》。 1.3本办法适用于公司总部和各分公司、全资子公司、控股公司、事业部、直管项 目部（以下简称各单位）。 2相关术语 2.1资金结算是指社会各部门、各单位或个人之间由商品交易、劳务供应和资金调 拨等经济活动所引起的货币收付行为。 2.2内部账户是指资金部按照资金系统规范设立，用于核算各单位银行资金、损益 等内部会计事项的账户。 3管理原则 2. 1坚持统收统支、一级结算的原则。 2.2坚持收支两条线、以收定支的原则。 2.2坚持统一流程、统一标准、统一要求的原则。 4工作职责 4. 1资金部 4. 1. 1负责制定资金结算业务操作流程，并按统一流程、统一标准、统一要求为各 单位及时、准确地办理收、支业务，提供安全、可靠、方便的优质服务。 4.1.2负责各单位月度资金预算的汇总、审核、下达、调整及启动资金预算控制方 案。 4.1.3负责汇总各单位每日上报的次日资金支付预算和超300万元（含）的大额预 算，并依此调剂资金，安排资金头寸。 4.1.4负责与软件公司、共享中心、各单位沟通，及时处理数据传送出现的问题。 4.2公司财务管理部（共享中心） 4. 2.1负责设置资金结算业务授权审批流程，并按会计规范稽核资金结算业务单据。 4.2.2负责与软件公司、资金部、各单位沟通，及时处理数据传送出现的问题。 4. 3 4. 3各单位财务管理部 4. 3. 1 实性、 4. 3.2 负责本单位月度资金预算的汇总、平衡、审批、上报和下达。 负责每日下午16点以前编报次日资金支付预算和超300万元（含）的大额预 4. 3.3 算。 4. 3.3 算。 4.4各单位下属项目部（含生产厂） 4. 4. 1 实性、 4. 4.2 负责本项目部（含生产厂）月度资金预算的编制。 负责向本单位财务管理部上报次日资金支付预算和超300万元（含）的大额 4. 4.3 预算。4.5 4. 4.3 预算。 4.5直管项目部 4. 5.2负责本项目部月度资金预算的编报。 4. 5.3负责向资金部上报次日资金支付预算和超300万元（含）的大额预算。 4内部账户 4. 1各单位在资金部可开立“内部银行活期户”、“内部银行定期户”和“内部银行 贷款户”。 4.2各单位开立内部账户时，需提供经本单位总（副总）会计师（或财务负责人） 审批，并加盖单位公章的内部账户开户申请书（详见附件），资金部按申请书的需求 开立内部账户。 4. 3 “内部银行活期户”存款按银行同期活期存款利率计息，每季度20日结息；“内 部银行定期户”存款按银行同期定期存款基准利率计息，到期还本付息。 5资金收付 5.1各单位取得的所有款项全部汇入公司指定的收款账户，执行“收支两条线”原 则，艮分公司、事业部收款汇入公司收入账户；全资子公司、控股公司收款汇入 其基本户，资金部通过资金系统定点自动（或手动）归集。 5.2各单位对外支付的各类款项，均由资金部统一支付，艮|1：分公司、事业部通过 公司支付账户进行支付；全资子公司、控股公司通过其授权资金部核算的结算账户 进行支付，月末该类账户不留余额。 5.3各单位核算的基本账户、专用账户和共管账户等发生的业务，通过“直接收付 款”方式进行收付结算，保证资金系统内的银行存款日记账与总账系统内的银行存 款明细账完全相符。 5.4全资子公司、控股公司支付的工资款、各项保险、税金和保证金等，通过“下 拨资金”的方式，将资金申请到本单位基本账户进行支付。 5. 5各单位之间的内部交易和资金往来业务，以及本单位机关与项目部（含生产厂） 之间的资金调拨，均通过“内转资金”方式进行内部转账，实现“账动钱不动”。 5.6各单位申请的资金换票据、资金换供应链产品、票据兑换、集中票据托收、集 中供应链产品托收、票据内部贴现以及滞后收款等业务，由资金部通过“特转收付 款”方式，进行特收（或特付）内部账户资金。 5.7各单位月末内部账户余额必须与资金部的内部账户余额核对一致，不允许产生 未达项。 6记录清单 6.1内部账户开户申请书 6.1内部账户开户申请书 资金结算管理-001 7其他 7. 1本办法是公司的内部规章，仅适用于公司内部的资金结算管理。 7. 2任何单位和个人未经公司的书面同意而援引本办法作为诉讼或仲裁证据的行为 是无效的，公司均不予认可。 资金结算管理-001 内部账户开户申请书 申请单位（盖章）: 序号 NC业务单元编码 NC业务单元名称 启用日期 备注 □活期户 □定期户 口贷款户 □活期户 □定期户 口贷款户