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星级酒店前台收银管理方案 星级酒店前台收银管理方案 PAGE / NUMPAGES 星级酒店前台收银管理方案 前台收银管理方案 前台归并，可能出现的风险，相应的检察控制方法及预防举措： 一、 当天入住，当天离店结账，客人以现金结账后。前台人员不立刻 在系统中退房结账，待新的客人入住后，在原房间账号内办理入住。以 收取一天租金，给酒店造成飞单损失。 在前台收银和招待分开的状态下， 前台人员舞弊需经过前台收银、招待、房务中心一同保持房态不变方能 达成。在此过程中，财务审计将有许多门路获得此类信息并给予查处。 前台归并后，将减小了舞弊范围和获守信息的门路增添了财务审计人员 的稽核难度。 防备及控制方法： 1、 客房部手工编写房态更改表、换房表。由财务审计对当天房态出现 二次更改的房间账目做为要点检查。 2、 严格控制系统操做员权限，对已退房结账的账目不得无故返结账。 如确因业务需要做返结账的， 需由大堂副理或前台主管受权方可进行返 结账办理。 3、 财务审计需逐笔核查每天各班冲账报表、房态更改表。 4、 全部收银账单、来宾入住单和押金票据需由财务审计一致管理和收 发。前台人员需对账单、来宾入住单和押金票据连号使用，不得跳号、 断号，不得私自做废票据。若有做废票据，也需连号保留，财务审计需 不按期对有关票据连号进行检查。 二、 加收半日租或整租，前台收到款后不录入电脑，将所收半日租或 整租套取现金据为已有。 酒店加收租金一般是在 14 点之退后房的操作， 但在部分较大客户、 或有关管理人员赞同减免半日租的状况下，前台经赞同后不再收取半日租。 但在平时操作中，可能存在前台人员收取租金后，在账单上伪冒注明 XX 企业客人请 XX 领导审批免收加租，以收取加租的款项。前台归并前，此类舞弊只限与前台收银，而每天前台招待人员需对当班收入及收银当班收款进行查对。如出现舞弊当班就能发 现，且审计人员也会联合当天收入、收款及来宾账余额进行核查。归并后，收入、收款及来宾账余额将由同一人查对达成，增添了此类舞弊风险和稽核难度。 防备及控制方法： 1、在 12 点、 14 点、 18 点三个关健时点前台主管一定在总台，以保证 每位客人付费获得有效监控。 2、除酒店文件规定有权限管理人员可签免半天房费外，其余任何人员 对无官僚求减免， 对销售人员要求减免的也需经过有关管理人员进行控 制。 3、财务审计每天查对冲帐明细表。 4、财务审计按期查对发票，并要求前台职工开发票时在发票右下角签 名。 三、客人电话退房或客人预离未离店自动退房后， 应退回客人押金的款 项，前台人员未将房间账退房结账的款项转入后台由财务部一致管理而 将房间账转来暂时房间账内。将款项退结后据为已有。 防备及控制方法： 1、此类账在平时操作中较为常有，财务审计需编制未退款登记表格， 前台在发生此类账目时， 应实时在未退款登记表中进行登记， 由前台每 班交接。 2、前台主管和财务审计按期检查清点未退款项。按期（一般是 1 个月） 将此类未退款及有关票据上交财务部，并和财务审计做好有关交接登记。如在上交未退款后，客人持押金单前来退款时，前台人员依据未退款登记表上记录的账目进行退款， 并依据退款押金单到财务部办理退款手续。如客人未能出示有效押金票据退款时， 需留下客人有效身份证件复印件，由客人签订退款申明由大堂副理或高值人员署名奏效退后款并到财务部办理退款手续。 3、财务审计按期（每周）对前台暂时账目和未退款项进行检查清点。四、 在大型团队入住时，前台人员可能会将散客入住按团队入住价进行办理，赚取团队和散客差价。此类风险同第一条。防备及控制方法： 1、每次大型团队入住时，前台人员需查察招待任务通知单，确立团队入住宅数和房价。 条件赞同时，由团队招待方供给入住客人清单以便前台人员办理入住登记和财务人员查对。 2、当团队需要暂时加房或加床时，需有团队招待负责人、酒店销售人 员署名确认。 3、财务审计需对实质入住的团队房间数、房价与团队招待通知单进行 逐个查对。 五、 在留宿审前前台人员经过提早打印账单，而后改正房价再正常过 夜审赚取房费差价。因为当前前台收银和前台招待员是处在分别状态， 如前台收银经过这类方式，则需经过前台招待改正，因收银没有改正房 价的系统操作权限。 如前台收银和招待协做改正， 则会在当班的改正记 录中表现出来，财务审计人员较简单发现问题。前台归并后，收银和接 待操作权限将综合在一同，任何一名前台人员均可改正房价。 防备及控制方法： 1、关注前台每天房价改正记录，对房价更改改正财务审计人员需做出 要点核查，对房价改正核查能否有有关领导受权审批。 对改正房价频次 较高的前台人员所做的改正做出要点核查。 2、客人结账账单需有客人署名，账单打印时间和退房结账时间相差过 大的，财务审计人员需核