成本中心计划(年度计划)流程.docx

上海 XX家具 SAP实施专案 最终用户操作手册 本钱中心方案〔年度方案〕流程 本流程描述将公司编制的年度方案数据在 SAP系统维护之处理过程。 一般地，家具公司目前编制的年度方案主要包括销售方案和费用方案〔包括管理费用、销售费用、财务费 用、制造费用〕及存货进出存方案。在这里，存货进出存方案是针对总额来编制的〔来源于销售方案中的 总额〕，而在 SAP 系统中，存货进出存方案必须来源于销售方案中销售详细明细〔包括商品数量、单价 等〕，因此目前人工编制的存货进出存方案在 SAP中不适用。 使用了 SAP 系统本钱中心方案〔含利润中心方案，下同〕功能后，并不等于现行人工编制的年度方案不要 做了，相反， SAP系统的本钱中心方案更离不开人工编制的年度方案。 另外，对于生产本钱方案，除了编制费用方案外，另须编制生产工时方案。满足了这两项根本条件后才能 进行制造费用的分摊并计算其方案作业单价。制造费用的分摊规那么和作业单价的计算必须事先于系统中 建立才能进行〔 SAP 系统称为循环〕。而在计算实际本钱分摊时亦是如此，故方案的分摊规那么与实际是相 同的，只不过方案的分摊规那么计算的是方案数据，实际的分摊规那么计算的是实际数据而已。系统上线 时该分摊规那么已经建立，本钱岗位人员月底结帐时只须调用即可。 家具公司的本钱分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规那么详见附件二。 本钱分摊原那么： 1 ）用人费用以消耗的人工工时分摊； 2）事务费用〔不包括水电费、物料消耗局部〕以消耗的人工工时分摊； 3）事务费用〔水费、物料消耗局部〕以消耗的机器工时分摊，事务费用〔仅电费局部〕以消耗的机器功率 * 机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三； 4）设备费用以消耗的机器工时分摊。 在输入生产本钱方案时应注意以下事项 1） 生产车间〔与工作中心一一对应〕的费用〔生产本钱 - 直接人工 4101020000 和制造费用〕无论发生与 否，均须 KEY IN 〔包括该费用为零之局部〕。同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。 对于生产本钱 - 委外加工费 4101040000 那么无须做本钱方案，因为该费用之摊销根据 ROUTING〔工艺路 线〕中的委外加工 ROUNTING并由该 ROUNTING自动调用采购之 相关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上去。 12 个生产车间与 F0011037 F0011090 F0011091 101010111012PP 1010 1011 1012 生产车间 机械组〔车间〕 NCT组〔车间〕 屏风机械组〔车间〕 INFORMATION RECOR(购信息记录 ) 中 工作中心 机械工作中心 NCT工作中心、 屏风机械工作中心 F0011027 F0011074 F0011093 F0011059 F0011073 F0011094 F0011095 F0011096 F0011045 熔接车间 本体线车间 屏风熔接车间 涂装组〔车间〕 组立组〔车间〕 屏风框架〔车间〕 屏风挂板〔车间〕 天板组立〔车间〕 椅子组立〔车间〕 1020 1022 1021 1030 1040 1050 1051 1041 1060 熔接工作中心 本体线工作中心 屏风熔接工作中心 涂装工作中心 组立工作中心 屏风框架工作中心 屏风挂板工作中心 天板组立工作中心 椅子工作中心 2) 在与人工工时或机器工时相关的费用为零时，实务操作上，该费用不能直接输入零〔直接输入零存盘后 系统认为该费用与人工工时或机器工时无关〕，而是先输入一个数字存盘，然后再将该数字修改为零存 上海 XX家具 SAP实施专案 最终用户操作手册 盘。这可以从查询上〔 种情况之变化 ) 流程图 TCODE： KP07〕看出其两种情况之变化。 ( 以“基于表格的〞选项来查询看不出两 CO16 成 本 中心 计 划 流 程