销售公司财务管理制度.docVIP

PAGE PAGE 1 销售公司财务管理制度 一、资金管理制度 　　1、现金管理 　　1.1、现金科目设两个子目货款户和费用户，具体核算见第二章。 　　1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 　　1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 　　1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。 　　2、银行存款管理 　　2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。