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学校财务管理制度 下 学校财务管理制度lpar;下rpar; 3．各种餐费支出 ⑴教职工市内公差误餐费：教职工上午到市内公差，因来不及回家、回校吃午饭，确需到饭馆就餐的，规定每人每餐补助10元（只限午、晚餐）。司机的误餐费统一由司机填报，行政科长审核，分管校长批准报销。学校临时工因公派往市内办事的误餐，应有科长批准。 ⑵教职工集体活动餐费：凡以学校名义组织的在外参观学习、旅游、文体和比赛等活动，如需用餐，可先报校领导批准，每人次标准40元。 ⑶招待等餐费支出：招待外单位来校人员，一般由各系统归口主管校领导按权限审批；标准为每人次40－60元，特殊情况由校长批准。 ⑷招待有关主管部门业务、公务人员餐费支出：一般由学校有关部门请示分管校领导同意后，按餐费支出审批权限办理报销手续，标准为每人次60－80元，特殊情况由校长批准。 ⑸教职工到市外公务出差，如果学校按规定标准报销全部食宿费，或由对方接待支付了食宿费，则不能再领取出差补助；如果出差人自己支付食宿费，则可按规定办理出差补助、报销差旅费。 ⑹校内客餐支出：外来人员一般情况下安排在校内吃工作餐，标准为每人每餐8元，凭“客餐单”由接待科室负责人签批到指定饭堂就餐，超过8元由分管校领导审批。 4．交通费支出：教职工因公到市内办事或出公差到市外、探亲，其交通费支出按上级有关文件精神办理。 ⑴市内交通费支出：正科以下(含正科级)干部职工办公事，可报销公共汽车票。特殊情况需乘坐出租汽车，须经主管校长审核同意后才能报销。校领导出公差，可乘坐出租汽车，并凭出租车票报销。学校临时工因公派到市内办事，可报销公共汽车票。 ⑵探亲交通费支出：按国家有关制度办理。 ⑶公差交通费支出：是指出差到市外的交通费支出。 正科及正科以下的干部职工出差，可乘坐长途汽车或乘火车硬卧，特殊情况经校长批准，可乘飞机，并按有关票面价格报销；校领导可按规定乘坐火车卧铺或乘飞机。 ⑷经学校批准的外出学习、培训的交通费，亦按公差交通费支出办理。 5．行政采购支出：是指行政、后勤部门因工作需要采购办公用品、配件、修缮用材料等支出，此项支出数量大、品种繁多，管理科有责任对采购支出的合理性进行审核。 ⑴各科室应根据年度采购用款计划，凭校领导批示的用款意见到财务组办理借款手续。 ⑵采购人员凭正式发票和采购物品到行政科仓库验收，技术性物件，如电脑及其配件、电器设备，应会同有关专业人员一起验收，经手人、验收人在发票背面签字，方可办理报销手续。 ⑶采购验收完毕，应按规定在一周内及时办理报销审批手续。 6．图书采购支出：是指图书馆藏所需图书及教学用书采购支出。 ⑴图书采购应根据学校发展规划，于每年初列出预算计划，报主管副校长审核，校长批准后执行。 ⑵教研室所需的公用参考书籍、资料，由教研室主任签署意见，报分管校长批准方可购买和报销。 7．工会经费支出：是指学校工会组织的文娱、体育、旅游、参观等各项活动所需的经费支出，包括因上级工会组织、安排的有关活动所需要的支出。 校工会应于期初拟定活动计划及经费预算，经工会主席和校领导核准后执行。 8．学生管理经费支出：是指校学生会、团委会组织的文艺、体育、宣传、学习以及对外联系工作等活动所需要的费用支出以及各班级管理评比、“三好学生”等先进评比的奖金。 ⑴学生管理经费实行“核定收入来源、专款专用、主管校长审批”的办法，由财务按季度向学生科提供支出明细情况及经费结存情况。 ⑵学生管理经费来源按现行办法，一是财政拨给国家任务生的助学金，二是从代培生及自费生中按100元／人·年的标准提取的款项，其总额于每年秋季招生结束后即可按学生总人数计算并提取出来。 9．医疗经费支出：是指除省公医办安排的医疗经费以外由学校垫支的各项医疗经费支出。 医疗经费应严格按省公医办的有关规定、制度管理和使用，特殊病情支出，如急救、急诊，价格昂贵的药品等超出公费医疗支付限额的支出，按学校相关制度执行。 10．水、电费支出：是指学校内及教工住宿区的公用水、电费支出，按国家供水、供电部门的收费标准及金额，经学校行政科核实后支付。 11．学校交通车辆的维护保养和修理费支出，根据司机对车辆的修整建议及行政科领导批准意见，到指定厂家维修，定期由财务人员到厂家结算，凭正式发票付款或报销。无行政科领导批准意见的发票不予报销。 12．其他支出：除上述各项支出外，如外聘教师的酬金、办证费、手续费等支出，可报各系列主管校长或校长批准报销、支付。 13．个别事项的特殊支出，视具体情况另作处理。 财务