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医院内部控制风险评估报告六篇 【篇一】医院内部控制风险评估报告 根据财政部《行政事业 单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制实施办法》有关规定， 我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制。本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领 导 小组的领导下，由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公 室(内控办)专门从事此次风险评估活动。 (二)风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务 活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、 内部控制管理机制不健全等情况导致的风险; 经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合 理或未执行导致的风险; 人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足 等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的 风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资 产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 (三)风险评估的程序和方法 第 1 页 共 32 页 1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计 划，明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由直属单位及各科 室的负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求 直属单位及各科室先进行自查，查找风险点，向风险评估小组汇报自 查情况;再次，风险评估领导小组根据直属单 位及各科室的自查情况，选择关键单位(科室)和自查风险点少 的单位(科室)进行重点检查，对其他单位(科室)也进行了快速检查; 最后，根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收 集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文 件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访 谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图 法以分析风险。 二、风险评估活动发现的风险因素 (一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员 没有定期轮岗。 (二)业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权 威性不足，执行力不够; 2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求; 3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管 理制度要求; 4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购 第 2 页 共 32 页 计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度; 5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点， 不符合资产业务管理制度。 三、风险分析 1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进 行打分评价，单位总体风险水平为25.98(风险最高100 分)，属于偏 低水平。 项目 单位层面 标准风险值 100 预算业务 100 收支业务 100 政府采购 100 资产管理 100 建设项目 100 合同管理 100 业 务层面 评估值 权重 综合得分 22 40% 8.8 21 15% 3.15 37 10% 3.7 24 8% 1.92 30 12% 3.6 40 8% 3.2 23 7% 1.61 2、重要和重大风险因素 风险分析是针对已经识别的风险进行分析，分析其产生原因、 发生的可能性及影响后果等。对风险分析的结果应进行衡量，需要有 计量风险的依据。重庆市某某区某某单位依据定性分析方法和定量分 析方法判别风险发生可能性及影响后果标准分为五个级别，1-极低、 2-低、3-中等、4-高、5-极高。 风险发生可能性评估标准 风险发生可能性 评估方法 评估标准极低 1 定量方法 的潜在 的风险 适用于可以通过历史数据发生概