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医院内部控制风险评估报告六篇
【篇一】医院内部控制风险评估报告 根据财政部《行政事业
单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制实施办法》有关规定,
我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下:
一、风险评估活动组织情况
(一)工作机制。本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领
导
小组的领导下,由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公
室(内控办)专门从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务
活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面:
组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、
内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;
经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合
理或未执行导致的风险;
人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足
等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的
风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资
产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
(三)风险评估的程序和方法
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1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计
划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由直属单位及各科
室的负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求
直属单位及各科室先进行自查,查找风险点,向风险评估小组汇报自
查情况;再次,风险评估领导小组根据直属单
位及各科室的自查情况,选择关键单位(科室)和自查风险点少
的单位(科室)进行重点检查,对其他单位(科室)也进行了快速检查;
最后,根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收
集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法。本次风险评估活动,采用了风险清单法、文
件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访
谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图
法以分析风险。
二、风险评估活动发现的风险因素
(一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员
没有定期轮岗。
(二)业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权
威性不足,执行力不够;
2、单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求;
3、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管
理制度要求; 4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购
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计划申请表,仅用供货方清单代替,不符合政府采购业务管理制度;
5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,
不符合资产业务管理制度。
三、风险分析
1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进
行打分评价,单位总体风险水平为25.98(风险最高100 分),属于偏
低水平。 项目 单位层面 标准风险值 100 预算业务 100 收支业务
100 政府采购 100 资产管理 100 建设项目 100 合同管理 100 业
务层面 评估值 权重 综合得分 22 40% 8.8 21 15% 3.15 37 10% 3.7
24 8% 1.92 30 12% 3.6 40 8% 3.2 23 7% 1.61
2、重要和重大风险因素
风险分析是针对已经识别的风险进行分析,分析其产生原因、
发生的可能性及影响后果等。对风险分析的结果应进行衡量,需要有
计量风险的依据。重庆市某某区某某单位依据定性分析方法和定量分
析方法判别风险发生可能性及影响后果标准分为五个级别,1-极低、
2-低、3-中等、4-高、5-极高。
风险发生可能性评估标准
风险发生可能性 评估方法 评估标准极低 1 定量方法 的潜在
的风险 适用于可以通过历史数据发生概
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