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主要风险点及关键控制点 第一页，编辑于星期六：一点 五十六分。 业务外包的阶段 企业业务外包——解读 业务外包中的风险因素分析 决策、实施阶段风险点 目录 关键控制事项 CONTENTS 识别建立关键控制点 第二页，编辑于星期六：一点 五十六分。 企业把内部的职能和资源集中在其拥有核心竞争优势的活动上，集中精力培育企业核心竞争力，将剩余的其他企业活动外包给最好的专业公司。 企业业务外包——解读 第三页，编辑于星期六：一点 五十六分。 决策阶段 企业对自身业务进行评估，明确哪些业务可以/需要外包；将外包需求书面化、规范化和标准化；收集和调查市场上外包服务商的经营、服务、资信状况、企业实力等，评估外包服务商的匹配性，制订相应的业务外包计划和策略。该阶段以契约的签订完成为标志。 实施阶段 外包双方开始进入履行合约的阶段。企业要对业务流程进行改造、配置合适的人员对外包实施过程进行监控和管理，对本轮外包进行绩效评估和总结，及时地解决外包中遗留的各种问题，如解决合同争议、进行事后补救工作等。 业务外包的阶段 第四页，编辑于星期六：一点 五十六分。 第五页，编辑于星期六：一点 五十六分。 决策阶段风险点 1. 业务外包违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济 损失和信誉损失 2. 业务外包承包商选择失误，导致企业遭受损失 甚至陷入法律纠纷 3. 合同条款未能针对业务外包分险作出明确的约定， 对承办方的违约责任界不够清晰，导致企业陷入合 同纠纷和诉讼 4. 业务外包未经适当授权审批，可能因重大差错、舞弊、 欺诈而导致损失 5. 业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致 企业核心资产遭受损失 第六页，编辑于星期六：一点 五十六分。 实施阶段阶段风险点 1. 业务外包流程未恰当履行或监控不当，可能导致企业 外包战略失败或经营效率低下 2. 承包方未按照业务外包合同约定的质量要求持续 提供合格的产品或服务等，导致企业难以发挥业务 外包优势，甚至遭受重大损失 3. 外包成果验收标准不明确，验收程序不规范，使 验收流于形式，不能及时发现业务外包质量低劣等 情况，可能导致企业遭受损失 4. 业务外包信息保护措施不当，可能导致企业商业 秘密外泄 5. 业务外包会计处理不当，可能导致财务报告信息失真 第七页，编辑于星期六：一点 五十六分。 关键控制事项 事项 1 事项 2 事项 3 事项4 事项5 验收 岗位设置与审批 选择承包方 签订业务外包合同 业务外包过程管理 ●验收 第八页，编辑于星期六：一点 五十六分。 岗位设置与审批 建立业务外包岗位责任制度，规范相关岗位职责与不相容责任 制定规范的授权审批变更及调整的条件、方式及程序 制定规范的授权审批内容、范围、权限及流程 关键点1 关键点2 关键点3 第九页，编辑于星期六：一点 五十六分。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 关键点2. 制定并审核实施承包方资质标准及遴选 办法 关键点1. 拟定并审批通过具体的业务外包实施方案 关键点3. 详细审核承包方的资质及风险，评估承 包方的综合能力，结合企业的成本 预算 选择合适的承包方 选择承包方 第十页，编辑于星期六：一点 五十六分。