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关于公司财务工作管理制度及流程的报告 为了进一步加强公司内部管理，规范公司财务报销及项目收入行为，严格 按照权责发生制的原则，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支 出，及时收回项目资金，以及资金收回情况，特作此报告。 财务管理问题 1、公司现有会计出纳各一名，同时兼管公司及下属酒店财务管理，有不相 容职务未分离现象。 2、酒店项目发生费用，不能及时收回发票，做相关财务账务处理。 3、项目资金收入账务处理时，会计只有银行入账通知单，无相关项目合 同，不能明确项目资金收回情况。 4 、预收款项不能及时取回发票，不能及时账务处理，导致财务账面往来账 款金额较大。 5、库存管理中，采购材料不能及时取回发票，导致库管不能确定出入库材 料价格，反应真实的库存情况。 6、未实现账务电算化，使财务人员用大量的时间做财务记录、登记、核对 等工作。 根据以上管理中出现的问题，经财务人员结合公司实际，制定以下规定及 流程： 一、支出流程管理 根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别各项 支出具体的财务报销制度和报销流程。 （一）、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 （1）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借 款，出差返回一周内办理报销还款手续。 （2 ）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （3 ）凡各项借款金额超过 1000 元以上，务必以银行转账支付借款，同时 借款人要在请款单上明确填写借款人收款账户信息。 （4 ）借款销账规定：借款销帐时应以费用票据填写费用报销单为依据，据 实报销，须经领导批准签字后方可报销，否则财务人员拒绝销帐；出纳将对报 销金额与请款金额相核对后，按照确定后的报销金额收回借款或补支费用。 （5 ）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。 2、借款流程 （1）借款人按规定填写《请款单》，注明请款事由、借款金额等信息（大 小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （2 ）审批流程：部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核 →执行董事审批 （3 ）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理请款手续。凡未经过 经理审核签字的请款单，财务人员不得向请款人办理请款手续；特殊情况须经 经理电话同意方可办理。 （二）、日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品 备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计 支出原则上不得超出预算。 1、费用报销的一般规定 （1）报销人必须取得相应的合法票据 , 且发票上有经办人签名。 （2 ）填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项 目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内 容或事由。 （3 ）部门主管审核签字→财务审核→经理审核→主管副总审核→执行董事 审批 （4 ）超过 1000 元报销金额必须以银行转账支付。 2、日常费用报销流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的 应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→主管经 理审核→主管副总审核→执行董事审批→到出纳处报销。 注： 未完成签字手续，财务人员不得办理支付手续。（无特殊支付情况， 遇特殊情况办理请款手续） （三）、工薪福利支付流程 1、工资支付流程： （1）基本工资：每月 8 日前考勤人员需将出勤表提供于财务部，由财务人 员编制标准格式的工资表，报请主管经理审批后，向员工发放。 （2 ）奖金等：由总经理提供职工月度奖金等分配表，财务人员按照分配表 编制相应奖金等发放表，报请主管经理审批后，向员工发放。 （3 ）每月 10 日由财务部通过银行代发形式支