公司财务管理制度范本(20211117181831).pdfVIP

财务管理制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进单位经营业务的发展， 提高单位经济效益， 根据国家有关财务管理法规制度结合单位实际情 况，特制定本制度。 一 、财务管理的基本任务 （一）筹集资金和有效使用资金， 监督资金正常运行， 维护资金安全， 努力提高单位经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财 务收支的计划、控制、核算、分析工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。监 督单位财产的购建、 保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查， 按期编制各类会计报表和财务说明书。 （四） 财务管理是单位经营管理的一个重要方面，财会人员要认真 执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守单位秘密。 （五）财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合， 如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续 完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 （六）、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对 于违反财经纪律和财务制度的事项， 必须拒绝付款、 拒绝报销或拒绝 执行，并及时向领导报告。 （七）、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，及时报 送财务会计报表和其它财务资料， 并按其要求不断完善制度、 改进工 作。 二、会计职责： 一、 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是单位发 生的每项经营活动不可缺少的书面证明， 是会计记录的主要依据。 应 根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，记帐凭证的内容必须具备： 填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附 原始凭证张数、 填制凭证人员， 复核人员、会计主管人员签名或盖章。 收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 二、 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法 性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应 保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 三、负责单位的票据领用和核销工作，严格登记领用和核销数量、起 止号码、日期、经手人。对作废票据要如实记录。 出纳职责： 一、 现金的管理： 严格执行人民银行颁布的 《现金管理暂行条例》 ， 根据本公司实际需要， 合理核实现金的库存限额， 超出限额部分要及 时送存银行。 二、 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日 记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因， 以保证现金的安全和完整。 单位的一切现金收付都必须有合法的原始 凭证。 三、正常的办公费用开支， 必须有正式发票， 印章齐全，经手人签名， 出纳人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全 的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 四、现金收支做到日清月结， 确保库存现金的帐面余款与实际库存额 相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别 与现金、银行存款总帐数额相符， 在每月末要做好与银行的对帐工作。 五 、负责职工工资发放，税费代缴、住房公积金办理、根据税法规定 计算、代扣个人收入所得税，办理代扣费用款项，计算实发工资额。 元谋市场经营服务中心 2013 年 5 月