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公司资金管理制度 一、总则： 1 、为了加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金循环和周转，规范资金支 出审批程序， 明确审批权责， 有效的控制公司成本费用， 提高资金使用效率， 控制资金风险，特制定本制度。 2 、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。 3 、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。 二、依据量入为出原则需编制资金收支计划： 1 、公司各部门应编制年度资金收支计划，每年 11 月 30 日前编制下年度收支计 划，每月 25 日前编制下月收支计划。 2 、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，汇总编制公司的年度收支计 划于每年 12 月 15 日前编制完成和月度收支计划于每月 28 日前编制完成， 提交公司领导作为资金使用的指导。 三、资金的筹措： 1 、主营业务收入、其他业务收入：作为公司资金的主要来源，从签订销售合同 开始融入资金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由 财务部会同销售部门及时收款。 2 、股东投入资金：公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。 3 、借款：借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通 过个人借款等解决资金短缺问题。 4 、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部 分及时告知公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资 金的支出顺序。 四、支出的基本审批流程、相关人员的责任： 支出 ( 经办人 ) 填写报销单或付款申请单并签名→项目负责人 (证明人 ) 审核 签字→部门经理审核签字→总经理核准→财务负责人核准→财会部会计审核并 编制记帐凭证→出纳付款； 1 、经办人负责粘贴原始单据，按照正规发票与非正规发票分别整理粘贴，应如 实反映款项支出内容， 根据原始单据填写费用支出用途， 在支出单据上签字， 对款项支出的结果负直接责任。 2 、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字，对款项支出的结果负项 目领导责任。 3 、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上 审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 4 、总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 5 、所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后 方可支出。对票据的合法性负责。 6 、出纳人员根据会计人员审核通过后制作的会计凭证进行付款，对于不符合本 制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公 司资产的直接或连带法律责任， 对因工作失误造成的款项短缺负有赔偿责任。 五、公司费用支出原则 1 、行政、销售业务部门的日常经营管理费用支出 日常经营费用包括：办公费用、差旅费、汽车费用、业务接待费用、职工食 堂的伙食费支出等。 a 、办公费用： 办公用品应由专人负责， 发放领用以节约为原则，水电物业费 用、房租等支付需有原始数据，核实使用数量后支付。 b 、差旅费：需制定差旅费报销的具体规定，出差的凭据如住宿票、车票等。 c 、汽车费用：包括燃油费、通行停车费、修理费、车辆保险费等，车辆保险 费必须支付，以防未然。 d 、业务接待费用：需制定相关的费用支出标准，必要时提供如招待用品的 详单。 e 、职工食堂的伙食费用支出： 因供应方的特殊性付款凭据为收据， 采购支出 需有专人审核，负责食材的计量、签收、价格的核准。 总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签。 2 、正常生产经营所需材料、低值易耗品采购支出 公司的材料、低值易耗品采购是公司的一项重要工作，采购前工程部负 责人提出采购申请，必须填报采购申请单同时提供三家供应商的报价、付款 方式、货期，由采购人员货比三家，确定供应商后，由采购部、工程部、财 务部进行采购合同评审，评审通过后，签订