小公司小企业财务管理制度和流程.pdfVIP

*** 公司财务制度及流程 第一章、总则 第一条 、为进一步强化公司财务管理，完善财务制度，合理控制费用支出， 规范公司的会计核算工作和财务报销行为， 使公司财务管理制度化、 规范化和可 控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用， 以保障提高公司的经济效益， 特 制定本制度。 第二条 、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定 资产、低值易耗品、办公用品、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待 费用、差旅费用支出项目的报销均按本制度要求执行。 第三条 、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款管理规定及流程 第一条 、借款管理规定 1、出差借款：出差人员按借款审批流程经相关负责人同意后凭审批后的 《出 差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 7 个工作日内办理报销还款手续。 2、日常零星物资采购借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公 费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员需按借款审批流程经相关负责人 同意后凭审批后的 《借款单》办理借款， 业务经办人员在业务办理完毕后应及时 报账，所有借款原则上在结清前账后方可办理借款。 第二条 、借款管理流程 1、借款人按规定填写 《出差申请表》或者 《借款单》，注明出差 / 借款事由、 金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金或转账； 2、审批流程：财务复核 → 总经理审批； 3、出纳付款。 第三章、日常费用报销制度及流程 第一条 、费用报销规定 1、报销人必须取得相应的票据，含发票、费用支出证明文件等凭证。 2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求写明 附件张数、金额（大小写须完全一致不得涂改）、简述费用内容或事由。 3、财务重点对《费用报销单》后所附的原始发票、费用支出证明等单据的 合法性及真实性进行复核， 严格按照规定的审批程序报批， 按照谁报销谁领款原 则支付款项。 4 、若以上合法票据提供不齐全或不正确，财务部有权拒绝支付款项。 第二条 、费用报销流程 1、报销人按规定填写《费用报销单》，将取得的真实合法的票据粘贴在费 用报销粘贴单上； 2、审批流程：财务复核 → 总经理审批 3、出纳付款。 第四章、采购商品付款制度及流程 第一条、 采购商品付款规定 1、申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、 对方的付款资料以及与供货商签订的购销合同， 若为后补发票请注明发票开具类 型及情况，并跟进对方及时开具发票。 2、由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买事项，金额（大小写 须完全一致，不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。 3、财务部重点对《付款申请单》或者《费用报销单》后所附的原始发票和 单据的合法性及真实性进行复核，严格按照付款申请单上的付款信息支付款项。 第二条、 采购商品付款流程 1、签订合同：由项目直接负责人与供货方签订正式合作合同，此合同必须 提供一份给财务部备案 （复印件亦可），财务部按合同标准和内容核对采购付款 需求； 2、申请人整理采购单据并填写对应付款申请单或费用报销单； 3、审批流程：财务复核 → 总经理审批； 3、出纳付款。 *** 有限公司 20