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企业经营分析报告(2014年11月份) XXXX有限公司 一、利润情况分析 三、收入和成本情况 四、费用,税金情况 目 录 二、预算执行情况分析 五、 经营指标综合评价 一、利润情况分析 利润情况分析 本期实现净利润为1,119.38千元, 相比上年同期有较大增长.本年累计净利润为1,414.00千元. 相比上年同期有大幅减少. 主要原因是: 本年度, 公司主营产品的采购和物流 成本持续上升, 本年度公司的日常费用有大的增长. 二、预算执行情况分析 2014年11月份利润表预算分析报告 单位：千元 序 项 目 11月预算数 11月实际数 11月差异额 11月差异率 1 主营业务收入 377,733.30 587,555.21 209,821.91 55.55% 2 减：主营业务成本 375,185.00 586,768.55 211,583.55 56.39% 3 销售业务毛利润 2,548.30 786.66 -1,761.64 -69.13% 4 销售税金及附加 51.99 66.03 14.04 27.01% 5 减：年度预算费用 330.61 780.31 449.70 136.02% 6 其中：销售费用 87.77 216.65 128.88 146.84% 7 管理费用 118.19 422.97 304.78 257.87% 8 财务费用 124.65 140.69 16.04 12.87% 9 资产减值损失 ? ? ? ? 10 加：投资收益 ? ? ? ? 11 公允价值变动损益 0.00 0.00 0.00 0.00 12 其他业务收入 ? 1,179.08 1,179.08 ? 13 营业利润 2,165.70 1,119.40 -1,046.30 -48.31% 14 加：营业外收入 ? ? ? ? 15 减：营业外支出 ? 0.02 0.02 ? 16 利润总额 2,165.70 1,119.38 -1,046.32 -48.31% 17 减：所得税 541.42 ? -541.42 -100.00% 18 净利润 1,624.27 1,119.38 -504.90 -31.08%  根据公司2014年度预算，11月份预算主营业务收入377,733.30千元，预算主营业务成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项费用为330.61千元，预计营业税金及附加51.99千元, 预计实现净利润1,624.27千元， 现将本月预算执行情况分析如下： 本期实际主营业务收入为587,555.21千元，比预算数增长55.86%. 销售收入的增长主要来自：电子芯片 、电路板、LED显示屏销售的进一步的扩大。本期其他业务收入实际数为1,179.08千元，主要为佣金服务收入。销售费用为216.65千元,比预算数增长146.84%, 管理费用为422.97千元, 比预算数增长257.87%财务费用140.69千元. 比预算数增长12.87%, 本期实现净利润1119.38千元, 比预算数降低31.08% 三、收入和成本情况分析 3.1本期业务收入情况分析 本期销售收入587,555.21千元，本期实际成本586,768.55千元，分别比预算数增加55.55%和56.39%。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应增加。但是, 从毛利率来看, 公司的主营产品毛利率较低,均低于同行业水平. 四、费用,税金情况分析 11月份三大费用预算与实际比较 序号 项目 ?11月预算数 11月实际数 11月差异额 11月差异率 1 减：年度预算费用 330.61 780.31 449.7 136.02% 2 其中：销售费用 87.77 216.65 128.88 146.84% 3 管理费用 118.19 422.97 304.78 257.87% 4 财务费用 124.65 140.69 16.04 12.87% 管理费用TOP10分析 本期此项目总计12,989,379.54。其中，排行前10位的分别是：奖金占31.74%；工资