本期代收代缴税额计算表(烟类消费税).pdfVIP

本期代收代缴税额计算表 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称（公章） ： 纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 应税消费品 名称 卷烟 卷烟 雪茄烟 烟丝 合计 项目 适用 定额税率 30 元/ 万支 30 元 / 万支 —— —— —— 税率 比例税率 56% 36% 36% 30% —— 受托加工数量 —— 同类产品 —— 销售价格 材料成本 —— 加工费 —— 组成计税价格 —— 本期代收代缴税款 【表单说明】 一、本表作为 《烟类应税消费品消费税纳税申报表》 的附报资料，由烟类应税消费品受 托加工方填报。 二、本表“受托加工数量”的计量单位为卷烟为万支，雪茄烟为支，烟丝为千克。 三、本表“同类产品销售价格”为受托方同类产品销售价格。 三、根据 《中华人民共和国消费税暂行条例》 的规定，本表“组成计税价格”的计算公 式如下： 组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（ 1-消费税税率） 四、根据 《中华人民共和国消费税暂行条例》 的规定，本表“本期代收代缴税款”的计 算公式如下： （一）当受托方有同类产品销售价格时， 本期代收代缴税款＝同类产品销售价格×受托加工数量×适用税率＋受托加工数量× 适用税率 （二）当受托方没有同类产品销售价格时， 本期代收代缴税款＝组成计税价格×适用税率＋受托加工数量×适用税率 五、本表为 A4 竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份 税务机关留存。