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第六章 营运资本管理;主要内容;第一节 营运资本管理概述;二、营运资本的管理原则;三、营运资本管理的内容;2、流动负债 短期借款 应付款项 特点：（成本低、没有补偿性存款的要求、融资规模较大、提高公司信誉（商业汇票））;四、营运资金政策;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。八月-21八月-21Thursday, August 05, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。21:35:5121:35:5121:358/5/2021 9:35:51 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。八月-2121:35:5121:35Aug-2105-Aug-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。21:35:5121:35:5121:35Thursday, August 05, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。八月-21八月-2121:35:5121:35:51August 05, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。05 八月 20219:35:51 下午21:35:51八月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。八月 219:35 下午八月-2121:35August 05, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/8/5 21:35:5121:35:5105 August 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。9:35:51 下午9:35 下午21:35:51八月-21 ;流动资产和流动负债的配合;1、正常型筹资组合 临时性流动资产＝临时性负债 永久性流动资产＋固定资产＝长期负债＋自发性负债＋权益资本 ;2、冒险型筹资组合 临时性流动资产＜临时性负债 有较低的资本成本 收益性和风险性均高的营运资金筹集政策。 ;3、保守型筹资组合 临时性流动资产＞临时性负债 收益性和风险性均低的营运资金筹集政策。 ;练习1;第二节 现金管理;二、现金管理 1、力争现金流量同步 2、使用现金浮游量 3、加速收款 4、推迟应付款的支付 5、适当进行证券投资 ;三、最佳现金持有量;（二）存货模式 相关成本包括: 交易成本 机会成本 ;交易成本：现金的交易成本与现金???换次数、每次的转换量有关，假定现金每次的交易成本是固定的。 ;机会成本：指企业因保留一定现金余额而丧失的再投资收益。机会成本与现金的平时持有量成正比。;公式：;评价：;（三）现金周转模型;（四）随机模式 ;练习2;;第三节 应收帐款管理;二、应收账款管理发生的成本;三、信用政策的确定;一）信用标准的确定;二）信用条件;1、信用期限;计算步骤：;2、现金折扣政策;练习3;练习4;续;练习5;三）应收帐款的收帐;第四节 存货管理;二、储备存货的有关成本;类别? 构成 详细项目 与订货批量的关系 决策相关性 取得成本 订货成本 订货变 成反方向变化 相关 动成本 订货固 无关 不相关 定成本 购置成本 存在价格折扣时 存在价格折扣 与订货批量成反 时相关 方向变化 储存成本 储存变 与同向变化 相关 动成本 储存固 无关 不相关 定成本 缺货成本 反向变化