备用金业务流程.pdfVIP

. 深圳市长城投资控股股份有限 编号： CC-LC069 公司 版号： A/0 流 程 管 理 文 件 备用金业务流程 编制 刘丽梅 日期 2005 年 8 月 22 日 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 . . . . 备 用 金 业 务 流 程 1. 适用范围 公司各部门办理备用金业务。 2. 控 制 目标 与 关 键 绩 效 指 标 (KPI) 2.1 确保公司业务的顺利开展，保证备用金使用的效率和安全 ； 2.2 关键绩效指标： (绩效管理部分 ) A （数量） Q （质量） C （成本） T （时效） R （风险） 备用金借款的及时和准 确 3. 主要涉及部门及职责 3.1. 各备用金使用部门 3.1.1. 负责填写借款单 3.1.2. 负责将借款单交部门经理和分管副总审批 3.2. 财务部 3.2.1 负责借款单送财务经理审批 3.2.1. 负责将审批过的限额内的借款单进行帐务处理 3.2.2. 负责将按审批权限报送审批 3.2.3. 负责会计凭证的审核 3.2.4. 负责将款项支付借款人 3.3. 财务总监 3.3.1. 负责对超过一万元以上的借款单进行审批 3.4. 总经理（董事长） 3.4.1 负责对超过三万元以上的借款单进行审批或进行授权 4 ．流程关键控制点 (CPP) 4.1 借款是否超范围 4.2 借款帐务处理的及时性 4.3 款项支付的准确性 5． 流程责任人 5.1 控股公司财务部总经理 . . 6 ．支持文件 6.1 财务管理审批暂行规定 备用金业务流程 总经理(或董 支持性文 经办人 各部门经理 分管领导 记账会计 财务部经理 财务总监 审核会计 出纳 事长) 件 经办人 填写借