公司资金预算管理办法宣贯.pdfVIP

****** 有限公司 资金预算管理办法 一 、目的 为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变，强 化生产经营全过程控制，提高资金使用的计划性，特制定本管理办法，以 增加公司资金运行的透明度，降低各项成本，使有限的资金发挥最大的效 能。 二 、职责分工 1. 公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进行 审批。 2. 各部门根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算详 细编制下月资金预算。 3. 资金管理中心参与资金预算的编制工作，对预算进行汇总、复核和 平衡，并对上月预算执行情况进行分析。 4. 资金管理中心按照审批后的预算进行款项的收付。 三、资金预算的重要性及作用 1. 资金的范围 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款、应收票据和从银行开办 的银行承兑汇票。 2. 资金预算的重要性 资金预算可以作为纽带，将财务部门与公司内部各层次和各职能部门 的管理目标和职能紧密地联系在一起，合理确立投融资规模，安全、高效 地安排和调度好资金，保持现金收支平衡和偿债能力，为公司生产经营提 1 供充足的现金保障，进而保证公司以系统、科学的观点实现资金管理整体 效益的最优化。 3. 资金预算的作用 资金预算在公司管理中的具体作用包括：①用来规划公司在下月的经 济活动及其成果；②利于公司各部门确定工作目标、方向；③财务部门执 行实施经济业务的依据；④评定考核公司各部门工作实绩的标准；⑤利于 公司总体目标的实现。 四、预算的编制、审批、执行、调整流程 （一）、制定原则 预算编制是为实现公司的方针、目标和利润，同时满足公司下达的经 济责任指标目标值。预算的编制按时间分为年度预算和月度预算。月度预 算是为确保年度预算的实现，经过科学地计划组织与分析，结合本公司不 同时期动态的生产经营情况进行编制。预算编制时要考虑先急后缓、统筹 兼顾、量入为出的原则。 公司的资金预算应按照以销定产的原则，详细、科学预计分析制定下 月销售计划、生产计划、采购计划，围绕实现公司经济责任指标，开展市 场调研与科学预测、进行公司内部条件分析，并结合公司费用定额管理， 对预期生产经营活动即将发生的各种消耗与货币收支进行测算的基础上制 定的。 （二）、编制流程 1、市场部：以市场调查、预测为基础确定预计产品的品种、销售量、 预计售价，并结合公司自身的生产能力编制次月销售计划和销售回款计划。 2 、生产部：通过对公司内部生产能力和条件分析，按照以销定产的原 2 则，即按照销售计划确定产品的生产计划和直接原材料、辅助材料需求量 计划，电费、修理费及其他支出计划。并以原辅料需求量计划和公司库存 为依据，编制采购计划。 3、采购部：根据生产部编制的采购计划，结合预计市场现行价格及付 款政策编制次月资金支付计划。 4 、办公室人事科：依据现行工资方案，结合年人工预算，编制次月人 工费用预算。 5、职能部门（包括项目组） ：根据以上各类相关计划，部门年度费用 预算和固定资产支出预算，编制次月部门费用预算和固定资产支出预算。 6、资金中心对预算草稿进行复核，补充“利息、税金、水电费、通讯 费、保险金、工资等固定费用及上月资金余额”等项目，试算平衡后形成 次月资金预算。 上述各类预算经分管副总或总经理初审后， 需在每月 22 日前报办公室 汇总后上报资金中心。 预算编制过程中， 每一收支项目的数字指标需要依据充分确实的资料， 并总结出规律，进行严密的计算，不能随意编造。 （三）、审批流程 1、公司分管副总在对所分管部门经营目标和下月目标充分了解的情况 下，对所分管部门提报的下月预算的合理性、可行性进行审核。 2 、每月 25 日，资金中