小学财务报销管理制度.pdfVIP

小学财务报销管理制度 根据上级各项财务管理规定，为规范我校财务报销、票据管理工 作，特制订我校财务报销管理制度。 一、报销票据 1.报销票据必须是正规发票或符合规定的相关票据，发票可以是机 打的（正规的电子发票）也可以是手撕的。 2.如果从发票上不能清楚地显示发生的事件及消费金额项目，必须 附有与之相符的有效附件（与发票统印章的收据或明细A4 纸）。 二、采购报销 1.学校日常使用的办公用品到采购中心统采购。 2.采购其他物品时，使用公务卡采购，超过 1000 元或同一采购点 累计超过 1000 元，须转账付款；开据发票时索要对方对公账号，如果 没有对公账号，必须要注册法人账号及与公章相符的法人证明。证明作 为报账附件报账。 三、培训报销 1.审批：执行先审批后培训的原则，严禁先培训后补审批单的事件 发生，如有发生一切费用自负。 2.审批流程及相关要求 (1)接到培训通知后，了解出行相关费用，填写外出审批单，带通 知到会计审核，无问题后找相关领导签字。XX 市、区教体局或教研中 心直接下发通知的培训学习，学校负责人签字的审批单即可（如果有相 关业务科室统开具的，学校则不需要另外再开，以统开具的为准）。 (2)非教体局、教研中心下发通知的培训学习，参与教师带学校负 责人签字的审批单，到教体局请相应科室负责人审批签字，有中层以上 1 领导参与或 5 人以上的培训活动，须经教体局分管领导审批签字，方可 外出培训。 3.外出培训人员必须有公务卡，凡可刷卡消费的必须使用公务卡结 算，否则不予报销。 4.外出培训票据整理：外出培训的车票、机票、食宿培训的发票及 公务卡消费小票保管好。培训归来后，依据审批单及实际情况，学校会 计开具市内交通补助、餐费补助单据。所有车票或机票、发票及消费小 票，由当事人按要求粘贴到 A4 纸上。根据以上票据填制差旅费汇总 表，差旅费汇总表、各种车票机票、发票、补助单据需当事人、分管领 导、总务主任、校长签字，缺一不可。 5.单据排序，自上而下：a 差旅费汇总表，b 审批单，c 通知，d 整 理粘好的票据，补助单据放在最后。 四、学生活动报销 1.学生活动消费票据，需提供纸质审批单（需审批的）、通知或秩 序册、参与教师及学生名单作为附件报账。 2.学校租车，必须提供每次乘车人员名单，作为报账附件。 五、公务出行报销 执行《XX 市 XX 区教体系统事业单位公务用车制度改方案》 XX 区内公务出行： 1.XX 城区内的公交车票，注意不得有连号。 2.同一活动，5 人一车，超出部分不予报销。 3.审批单，两联，按要求填写，不符合要求的不予报销。 4.汇总表、领取表，每人名字只能出现一次。 六、工程建设报销 严格执行《XX 区教体系统工程建设申报审批管理规定》的各项报 2 审规定。 1.工程预算超过 50 万元（≥50 万元）项目：学校需向局校改办书 面递交建设项目申请，经教育局委审核批准后，向财政局递交采购申 请，由财政局审核施工图（设计方案）、确定采购方式以及负责竣工结 算审计。 2.工程预算 5 万—50 万元（≥5 万元，＜50 万元）项目：学校需 向局校改办书面递交建设项目申请，经教育局委审核批准后，委托第三 方做评审、出控制价，学校依据控制价组织招标，确定施工单位，签订 施工合同。工程竣工后，学校将结算书报至校改办，教育局组织第三方 进行工程结算审计。 3.工程预算 2 万元—5 万元（≥2 万元，＜5 万元）项目：学校需 向局校改办书面递交建设项目申请，经教育局委审核批准后，学校集体 决策确定施工单位，签订施工合同。工程竣工后，学校将结算书报至校 改办，教育局组织第三方进行工程结算审计。 4.工程预算 2 万元以内（＜2 万元）项目：学校以集体决策的方式 组织实施。 本规定自公布之日起执行，因上级报销规定制度变更的，以上级的 制度规定为准。 XX 小学