上市公司商品出入库管理办法.docxVIP

上市公司商品出入库管理办法 1目的 为进一步规范商品出入库操作流程、改善公司存货管理水平，确保公司财产安全、完整，特制定本试行办法。 2适用范围 本办法适用于各公司商品出入库管理、调拨管理、二级经销商代销商品监管、库存商品盘点与对账管理。 3委托代销商品的管理办法 委托代销商品实行监管制。公司按照《二级经销商协议》规定收取保证金后，以调拨形式将商品发往二级经销商销售网点，商品由销售网点实地管理，车辆合格证等资料均由公司统一保管，在二级销售前不得将车辆合格证交付二级经销商，待实现销售并回款后方可办理出库、车辆合格证等资料的移交手续。 4相关岗位职责 采购人员：负责与供应商对接，根据采购规范或技术要求完成商品采购相关工作。 库管：负责商品验收、入库、调拨、出库、库存商品的盘点及管理工作。 销售人员：负责商品销售，配合库管办理相关出库手续。 财务人员：根据出、入库单与进、销货发票所记载的金额正确核 算收入及成本，按月会同库管进行库存商品实物盘点，核对账务。 5入库管理 5.1、商品收到后，由经办人员协同库管立即办理验收入库手续,验收合格，将合格证交于财务，其他手续交库管处，由库管填制库存商品入库单，其内容包括：货物品名、型号、数量、单价、厂商等要素，车辆必须以每辆车的车架号、发动机号为重要要素填写。同时经办人、库管、财务人员必须在入库单上签名确认。 5.2、库管必须在货物验收入库的当天根据入库单存根联，及时登记商品入库明细账，财务部根据入库单记账联记账并办理结算。 5.3、严禁未经入库的商品直接调拨给二级经销商（含各接车点）。对厂家直接发往二级经销商处的商品，合格证必须由公司保管，在厂家发货前先办理商品调拨审批手续，商品到达后三日内依据经审批的库存商品调拨申请单（或商品验收确认函）合格证等资料补办入库手续。 6出库管理 6.1直接销售出库 商品售出或领用时由业务经办人协同库管办理出库手续。由库管填制库存商品出库单，其内容包括：购买人、货物品名、型号、数量、单价等要素，车辆必须以每辆车的车架号、发动机号为重要要素填写。同时提货人或经办人、库管、财务人员必须在出库单上签名确认。 6.2调拨出库 由二级经销商提出商品需求（提车函），经公司相关部门领导及总经理签批后，库管填制库存商品调拨单，其内容包括：二级经销商名称、货物品名、型号、数量、单价等要素，车辆必须以每辆车的车架号、发动机号为重要要素填写。同时提货人或经办人、库管、财务人员必须在调拨单上签名确认。 6.3二级经销商实现销售出库 二级经销商实现销售当天必须上报客户信息并回款，要列明购买人姓名、身份证号码、联系方式、车辆型号、销售价格、车架号、发动机号等。由库管根据信息填写出库单，其内容包括：二级经销商名称、货物品名、型号、数量、单价等要素，车辆必须以每辆车的车架号、发动机号为重要要素填写。同时经办人、库管、财务人员必须在出库单上签名确认。二级经销商回款经财务部确认后，方可向二级经销商交付车辆合格证、发票等资料。 6.4行业采购订单销售出库 严格按照中标通知书（如没有中标通知书一定需要采购单位出具采购函，经风险管理部确认），按照合格证信息给采购单位开具销售发票，由采购单位协调办理车款到账后，办理车辆出库手续开具出库单，其内容包括：行业采购单位名称、货物品名、型号、数量、单价等要素，车辆必须以每辆车的车架号、发动机号为重要要素填写。各公司总经理及相关责任人对车辆交付前毁损，灭失风险承担责任。 6.5库管必须在货物调拨或出库的当天根据调拨单或出库单存根联，及时登记商品出库明细账，财务部根据出库单记账联记账。 6.6特殊情况出库，需报各公司分管领导审批。 7商品的盘点及对账管理 7.1每月需与供应商及二级经销商网点核对往来和交易数据，如有差异，应查明原因，做账务处理，保证与供应商往来及业务数据一致。对二级经销商销售网点的库存商品要求每周对账一次，月末的库存对账单作为盘点的依据。 7.2对厂家指定接车点的库存商品，要求按月核对以库存确认表为盘点的依据，XXX公司下属各公司辅助相关盘点工作及确认书的取得。 7.3每月末最后一天，库管按要求做好库存商品盘点表。 7.4每月末最后一天，库管及其主管领导、财务人员、按照库管编制的库存商品盘点表逐一盘点，并在盘点表上签名确认。 7.5每月末最后一天，财务部门需核对账面库存与实际盘点库存是否一致，对于账实不符的情况，应查明差异原因，由库管及财务人员双方确认，上报公司负责人。 7.6完善XXX体系的盘点制度，对存放在本地的存货，应当实施现场盘点并由直接责任人签字确认；对存放在外地的存货，应当每月盘点合格证并取得确认函，与财务账面存货进行核对，每两月由各公司库管进行实地盘点。对二级经销商未报销售及回款产生的库存差异，及时报财务部、分管领导及总经理，并按二级经