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公司财务报销管理办法 为了规范企业财务管理工作，提高财务报销合规性，根据相关的财务管理制度规定，结合我公司财务工作的实际情况，特制订本规定。 一、报销凭证管理 报销凭证分为外来原始凭证（如：发票、非税收入票据）和自制原始凭证（如：暂付款单、内部转账单等）。 （一）外来原始凭证要求： 1、报销凭证（票据）必须合法票据。票据内容填写须真实、准确、完整，并加盖出具单位发票专用章，印章清晰。各单位部门自行制作的不合规的发票属白条范畴，不具备报销功效。 2、发票付款单位名称须填写我公司和对方公司的全称。填写二级单位或者部门，以及个人的所有票据均为不合规票据。 3、发票摘要应逐一填写所购物品品名、数量、单价及金额，如果所购物品过多，无法在一张发票内填写，可在发票摘要处写明“详见附件”，附件同样需要盖章后生效。 4、发票金额大小写必须完全一致，涂改无效。 5、发票各联要一次性复写，单联直接填写无效。 6、发票须加盖出票单位的 “发票专用章”（行政事业单位开具的非税收入类票据可加盖“财务专用章”），否则，视为无效发票。 （二）对自制原始凭证的要求： 1、自制原始凭证仅限于使用公司计划财务处印制的单据（如：内部转账单、员工激励转账单、借款票据和差旅费票据等等）。 2、报销时，自制原始凭证的填写内容需要规范。支付和借款金额不得涂改，如遇特殊情况必须修改的，由修改人签章。 （三）各部门在经济业务发生后必须及时报销相关票据，原则上报销期限为开票日期起三个月内，如有特殊情况应书面说明原因。 （四）不能报销的票据 1、伪发票、非正式发票和收据信息。 2、虚构业务代开或购买的票据等不合法票据。 3、不规范的发票或收据：主要指没有税务或财政部门监制章的票据、没有单位财务专用章的票据及其他非正规发票和收据。 4、内容不完整的票据（如没有付款人名称，收款人名称，产品的品名、销售金额和开票日期的票据）； 5、票面上大写金额和小写金额不符的票据； 6、内容涂改或字迹不清晰的票据； 7、已经被确认禁止使用的票据； 8、用于个人娱乐、消费的票据； 9、时间显示已经过期的票据； 10、其他制度规定的不能报销的票据。 二、财务报销的基本手续 1、报销人先行整理好票据并按照内容填制相应的报销单，若票据较多则需按照不同类别分类整理、粘贴、填制“报销凭证”，其中 （1）购买批量商品的，如原料、辅料、器材、办公用品等须附商家开具并加盖印章的明细产品清单； （2）在大型商场、超市等购物以电脑打印票据（有税务、单位印章）为准，不得换开手工发票以及其他手工票据。 2、经办人根据实际情况填制“报销凭证”，包括报销日期、单位、报销金额、项目代码等相关内容后，在原始票据或封面单上都需要签字，并需经办人、单位（项目）负责人签字并加盖单位公章。 三、报销票据整理的规范要求 1、按照票据的内容（办公用品、出租车票、材料、邮费等）逐一分类，并将分类后的同类票据按照金额大小排序。 2.、每张报销凭证（封面）所附带的票据原则上不超过50张。 四、报销凭证（封面）的填写要求 1、报销差旅费：需要填写“公司差旅费审批单”及“公司差旅费报销单”，内容包括：往来交通费、出差地住宿费、会务费及补助等。 2.、报销实习经费：需要填写“公司实习费审批单”及“公司管理经费报销单”。 3、领取各类劳务酬金等：需要填写“公司支付凭证”和附相应的“发放明细表”。 4、其它报销：需要填写“公司公用经费报销单”或“公司科研经费报销单”。按费用项目分别归类填写。 5、 报销凭证（封面）报销封面各类要素（日期、经济内容、各类金额、各类审批及签章等）必须填写完整，财务人员对其进行审核制单，对于可报销金额小于申请报销金额的，由经办人重新填写可报销金额后予以报销。 ?五、票据遗失处理 1、原始购物发票、费用发票是财务报销的凭据，没有原始发票不能办理财务报销。因特殊原因发生发票丢失，可至对方单位索取原始发票存根联的复印件，并加盖出票单位的财务印章，经办人作出“不重复报销，否则责任自负”的书面承诺，经单位负责人签字同意后，可视同原始发票办理报销业务。使用原始发票存根联的复印件报销，只能是冲销借款或转账支付，一般不予报销现金。 2、飞机票遗失，必须取得出票单位的购票证明，并作出“不重复报销，否则责任自负”的书面承诺，并附登机牌，经部门负责人签字同意后，方可报销。 3、火车票、汽车票遗失，原则上不予报销。 六、本规定2022年1月1日起开始执行。 七、本规定由公司财务部负责解释。 公司 2021年10月30日