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目标成本培训 2021年3月 1 定义 目 录 2 管控要点 C O N T E N T S 3 测算表格说明 4 录入要求 一、定义及分类 ➢ 目标成本：在房地产项目的不同开发阶段，为实现规划产品预期利润目标而预计的开发 总支出，包括土地及大配套、建造费用、财务费用、营销费用、管理费用及按照国家规 定应缴纳的各项税费等。 ➢ 分类：根据项目开发的不同阶段，目标成本分为启动版、方案版、施工图版和预结版。 • 启动版：项目启动会前，根据项目定位和初步规划方案，编制的项目成本的初步测算； • 方案版：根据项目方案复函和详细规划，对启动版成本进行修正后的成本概算； • 施工图版：以施工图为基准编制的成本预算，作为在成本控制目标下施工图执行情况的 反馈； • 预结版：项目竣备前，按项目实际发生成本情况修正目标成本，作为项目结转依据，为 结算工作设立成本控制目标。 一、定义及分类 ➢ 目前集团及区域重点管控： • 启动会版及方案版，方案版线上审批，施工图版及预结版不需要在线上审批。 • 启动会版方案版施工图版预结版 二、管控要点 ➢ 集团及区域重点管控： • 启动会版及方案版，方案版线上审批，施工图版及预结版不需要在线上审批； • 启动会版方案版施工图版预结版。 ➢ 区域新界面及要求： 重点事项/职能 原审批界面 授权变化 新审批界面 授权后怎么管 投审版 线下复核 强化管控 重点审成本风险并输出 季度复盘，梳理投策阶段成本风险管控要点，控经营风险 启动会、定 线下复核 强化管控 以启动会为责任成本上线 严格启动会版标准成本对比审核管理，小于等于标准成本 位会 控目标成本与标准成本的偏差率 审批至区域 继续提高标准成本覆盖率， 标准成本 强化管控 成熟业态：-3-0% 与集团 并降低标准成本 目标成 新增业态： -3~3% 本 月度复核项目目标与偏差率是否满足-3-0% 不审批：标准成本业态面 ①较标准成本配置投入提升的项目分析偏差原因，尤其是低利 积覆盖达90% ，取消区域 方案版 审批至区域 部分授权 审批及评审会 润项目要求优化提升利润 或集团 ②编制不准确的成本增加要求调整降低 继续审批：无标准成本/ 重点精细审核新业务，降低目标成本 新业态 二、管控要点 2、启动会/定位会版： ➢时间要求：项目获取后，在启动会前3 日内，项目公司成本管理部门完成《目标成本（启动 版）》的编制，并上报城市成本管理部； ➢编制依据：根据初步设计方案确定的主要技术经济指标、建造标准、产品配比结合项目所在地 市政状况、政府政策等信息； ➢质量要求：启动会版成本小于等于标准成本。 ➢其它要求：启动会汇报文件中设置配置标准及限额专篇，结合项目所在城市标准成本，明