财务计算器运用资料.pptx

会计学 1 财务计算器运用资料 2 2.1 HP12C 计算器的基本设定 主要功能按键：都印在键上，如按左下方ON键，可开机关机。 货币时间价值的键上代号：n为期数，i为利率，PV为现值，PMT为年金，FV为终值。 次要功能按键：按f键后，执行写在按键上方的次要功能，如NPV，IRR；按g键后，执行写在按键下方的次要功能，如ΔDYS，BEG，END。 第1页/共39页 3 2.2 功能键中数据的重新设置和清空 一般计算重新设置按CLx键，显示0.0000，退出到主界面。 PV 、FV、n、i、PMT这五个货币时间价值功能键中会存有上次运算的结果，通过关机或Clx键无法清除其中数据。正确的清空方法是按f CLEAR FIN 键。 对于统计功能数据和堆栈存储器内存的清除，按 f CLEAR Σ 键。 清除编程保存的所有数据，按f CLEAR PRGM 键。 如果需要清空所有数据直接按f CLEAR REG 键即可 如果需要清空所有数据，包括恢复所有计算器的设置， 可以先关机，再按住 -， 再按一下 ON， 将显示 Pr Error 按任意键清除，可理解为计算器的“格式化”。 第2页/共39页 4 2.3 一般四则和函数运算（RPN模式） 键入第一个数字后按ENTER 键入第二个数字后按计算类型符号键立即可以得到答案。 数学函数计算先输入数字，再输入该函数所代表的符号。如e4 应先按4再按g ex 。23 应按 2 ENTER 3 ｙX 。 应按3 g 。 第3页/共39页 5 一般四则和函数运算（RPN模式） 例题1：计算 按键：3 ENTER 4 ×，5 ENTER 6 ×，+，7 ÷， 得到6。 例题2：计算 按键：2 ENTER，5 ENTER 12 ÷，ｙx， 得到1.3348。 第4页/共39页 6 2.4 内存单元的运用 用STO键保存的数据从0-9，.0-.9共20组。按10 STO 3相当于将10这个数字储存在3这个内存单元内。 用RCL键调出内存单元中的数据。按RCL 3代表将内存单元3中的数据调出。RCL键可以直接结合运算符号进行计算。如20 RCL3 + 得到30。 第5页/共39页 7 2.5 小数位数的设置 小数位数的设置:不设置时初始值为两位小数，更改设置时，如要改为四位小数，按f 4 即可。 考试时最好设为4位小数，输入PV或FV时可以万元计，得出PMT时小数点4位，答案可以精确到元。 小数位数设置将保持有效，不会因退出或重新开机而改变，要重新设置才会改变。 第6页/共39页 8 2.6 财务计算器的运用原则-1 n期数、i利率、PV现值、PMT年金、FV终值，是运用财务计算器计算货币时间价值问题的五大变量。只要输入任何四个变量，就可以求出剩下的一个变量。 输入时，数字在前，变量键或功能键（如PV键）在后。输出答案时按下待求的变量键（如FV键），即可求出答案。 第7页/共39页 9 财务计算器的运用原则-2 输入数字时，如投资、存款、生活费用支出、房贷本息支出都是现金流出，输入符号为负；收入、赎回投资、借入本金都是现金流入，输入符号为正。 期数以月计算时，要输入月利率，年金部份也要输入月现金流量。期数以年计算时，要输入年利率，年金部份也要输入年现金流量。 第8页/共39页 10 财务计算器的运用原则-3 在解决货币时间价值问题时，最好先画出现金流量时间图。 把理财目标当作基准点，基准点之前我们通过累积资产来实现理财目标，是用现值（比如现有资产）或年金（比如每期储蓄）来求复利终值或年金终值。 基准点之后可以理解为先借贷来实现理财目标，之后再分期摊还，是用终值（比如预留遗产额）或年金（比如每期学费、每期生活费、每期房贷）来求复利现值或年金现值。 如果前段现值与年金所累计的资产，等于后段终值与年金所算出的负债之时，就是理财目标可以实现的时间点。而折现率的高低，则是决定何时资产会等于负债的关键因素。 第9页/共39页 11 2.7 付款和复利计算设置 计算每月付款额PMT时，就按g i和g n， 计算每年付款额PMT时，就按i和n， 计算其他期限付款额PMT时，相应输入PMT和与PMT期限相匹配的i和n即可。 第10页/共39页 12 2.8 现金流量正负号的决定 输入负数时，先输入数字再按CHS，如要输入-5，则先输入5，再按CHS键。 现金流出记为负数，现金流入记为正数。 在一个TVM（货币时间价值）算式中，现金流一定有负有正，否则求i与n会出现Error提示，无法计算出正确答案。 绝大多数情况下，利率i和期数n都为正数。 PV、FV、PMT要看题目的意思来决定正负符号。 CF函数中一样要以现金流入或流出来决定每期CF的正负