原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
总体审计策略
索引号 :C1
被审计单位名称： 会计期间：
项目负责人 : 领导批准：
一、公司背景
二、审计工作范围
X 年度财务报表，包括 X 年 12 月 31 日的资产负债表， X 年度的利润表、股东权益变动
表和现金流量表以及财务报表附注。
三、以前年度审计情况
1. 是否、经谁审计：
2. 重大保留、遗留事项
四、影响审计业务的重要因素
（一）重要性水平的确定
1. 重要性确定依据：《中国注册会计师审计准则第 1221 号—重要性》
2. 确定方法：
3. 金额 :
（二）初步识别的重大错报风险领域和重要的组成部分和账户余额
（三）是否需要针对内部控制的有效性获取审计证据
（四）被审计单位、所处行业、财务报告要求、及其它方面最近发生的重大变化
五、报告目标、时间安排及所需沟通
1. 提交审计报告的时间：
2. 重要审计程序的执行时间安排：
4. 与管理层和治理层勾通的时间 ：
六、人员安排
1. 主要项目组成员的责任
拟定的主要项目组成员的职位、姓名及其主要职责如下：
姓名 职位 主要职责
2. 三级复核与项目质量控制复核的安排
复核人员 职位 计划复核时间
七、对专家或有关人士工作的利用
1. 对内部审计工作的利用
主要会计科目 利用的内部审计工作内容 利用其工作后 , 对拟修改审计程序的性质、
时间或范围的具体安排
2.对其他注册会计师工作的利用
其他注册会计师 利用其工作范围及程度 利用其工作后 , 对拟修改审计程序的性质、
名称 时间或范围的具体安排
3.对专家工作的利用
主要会计科目 专家名称 主要职责及工作范围 引入专家工作的原因
文档评论（0）