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ＨＩＳ系统下住院收入内部控制的探讨 文档信息 属性： Doc-02PJBN，doc格式，正文6334字。质优实惠，欢迎下载！ 说明： 作为管理资料、财务管理资料、财务控制资料的写作参考资料，提供解决怎么写及格式等相关问题。 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：ＨＩＳ系统下住院收入内部控制的探讨 2 一、his系统授权管理程序是住院收入控制的基础 2 二、完善住院收费处内部控制是收入控制的重点 2 （一）严格现金收支管理 2 (二)规范日常记账行为 3 (三)完善退费内部牵制制度。 3 （四）强化患者欠费管理 4 （五）加强收费人员职业道德教育和技能培训，进行经济背景调查 4 （六）坚持住院收费处内部抽查制度 4 三、加强财务部门的监督是关键 5 四、内部审计监督是最后的防线 5 文2：关于企业内部控制的探讨 6 1　内部控制的主要作用 6 2　我国国有企业内部控制存在的问题 7 3　强化国有 企业 内部控制的措施 9 4　结束语 11 参考文摘引言： 11 原创性声明（模板） 12 文章致谢（模板） 12 正文 ＨＩＳ系统下住院收入内部控制的探讨 文1：ＨＩＳ系统下住院收入内部控制的探讨 近年来，his系统已在各类医院得到广泛应用，为医院控制医疗费用发挥着越来越重要的作用，受到医院管理人员的青睐。在his系统中，建立授权管理程序是医院住院收入控制的基础，完善住院收费处内部控制程序是住院收入控制的重点，加强财务和内部审计部门的事后监督则是收入控制的关键环节，同时注意加强各种内部控制措施之间的互相衔接，互相制约，形成全程、全方位立体防护网络，可以有效保障住院收入的安全完整。 一、his系统授权管理程序是住院收入控制的基础 按照“不相容职务分离控制”要求，计算机中心负责建立、完善his系统权限管理子系统，各类人员的权限由系统管理员统一管理，未经授权任何人不得接触该系统；收费项目增减与价格调整、病区医嘱执行、住院记账与退费、现金收款与统计报表等权限分别由不同科室、人员负责，不同类别人员的权限各不相同，从而形成不同部门和不同岗位之间的相互牵制；严格各类人员登录、退出his系统的管理程序，操作人员离岗应随时退出程序，离职人员应及时注销其操作权限，防止不法人员利用他人登录号进行违规操作。 二、完善住院收费处内部控制是收入控制的重点 建立健全住院收费处内部控制制度是住院收费管理的重点，需要把握好以下环节： （一）严格现金收支管理 1.由专人负责现金收支。从现金的收入、结算退款，到解缴银行均由专人管理，其他人员不得接触现金，这样既可以最大限度减少接触现金人员范围，又可明确现金的责任界限，防止多人经手现金，责任不明现象。集中管理现金是住院收入管理安全有效的方法之一。 2.报表与现金岗位职责分开。将现金收支与日报表岗位分离，可以起到互相制约作用，有效防止现金舞弊。 3.日清日结。收款员每天下班前将现金缴存银行，现金缴款单与每日报表逐日报送财务部门审核。 4.定期轮岗制度。现金与报表岗位必须定期轮流，轮岗时要办理全面交接手续，周转金、票据、印章等一并交接。 (二)规范日常记账行为 医疗收费价格应由医院物价部门统一在his系统中设定，药品价格则由药剂部门按照政策核定，住院记账人员只能按照his系统中的价格执行医嘱、记账，不得增减、更改或套用其他项目收费，做到应收尽收。 许多医院将日常治疗记账收费权限下放到病区，由医护人员执行医嘱时直接记账收费，因此住院记账部门应当对病区收费情况进行复核。每天给患者打印“日清单”，让患者参与监督，能够及时发现错误，同时取得患者的信任。 (三)完善退费内部牵制制度。 完善记账处与病区医护人员、药房和医技科室之间相互牵制制度。已经确认的收费项目，如发生一般的退费，必须提供收费的相关证明和书面凭证，详细说明退费原因、项目和金额，得到相关科室、人员的反向确认方可办理；对大额退费则实行授权审批制度，规定各级人员审批退费额度权限，超过限额的须经上级人员审批，防止化整为零的分解退费行为，这样可有效堵塞漏洞，避免形形色色违规退费现象的发生；医院要建立减免、助困等授权审批制度，住院记账处只能按照具备审批权限者批准后的标准执行，不得擅自扩大范围或提高标准；在his系统中长期保存退费、减免的操作日志以备审核。 （四）强化患者欠费管理 公立医院应当发扬人道主义精神，把抢救患者的生命放在首位，但在现行医院补偿机制下，医院的经济利益必须依法得到维护。为防止恶意欠费现象，在不影响病人正常治疗的前提下