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四、业务题:
〔一〕根据下述资料,回答以下内部控制制度存在哪些缺陷,并简要说明理由.
某上市公司20##制定了内部控制制度,其要点如下:
1.为提高工作效率,公司重大资产处置、对外投资和资金调度等事宜统一由总经理审批;
2.为加快货款回收,允许公司销售部门与其销售人员直接收取贷款;
3.为增强经营活力,允许下属分公司自行决定是否对外提供担保.
答案:
该公司制定的内部控制制度存在以下缺陷:
1.按照 《内部会计控制规X——基本规X 〔试行
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