BSZ03105预算管理办法.pdf

内部事项 注意保存 宝钢集团有限公司管理文件 文件编号：BSZ03105 第4版 签发：陈德荣 预算管理办法 1 总则 1.1 为推进宝钢集团有限公司（以下简称公司）长期战略发展目标 的实现，强化经营管理，协调经营行为，优化内部资源配置，充分发 挥预算管理的导向和控制作用，保证公司经营总目标的实现，根据国 务院国有资产监督管理委员会第 18号令《中央企业财务预算管理暂行 办法》的原则意见，特制定本办法。 1.2 本办法适用于集团公司总部、各全资、控股子公司及其续延分 支机构（以下简称子公司）。 1.3 本办法所指预算为全面预算，是公司围绕发展战略，运用现代 网络与信息技术，融经营（业务）预算、资本预算、薪酬预算、财务 预算于一体的综合管理系统，是公司优化资源配置、提高运行质量、 改善经营效益、加强风险管控的有效管理工具和管理机制。 1.4 预算管理是指公司依据预算目标，在预算期内利用计划、组织、 控制和领导等管理职能，对预算的编制、执行过程进行跟踪、协调、 控制和改进，以求促进公司业务流程的规范和优化，确保预算期经营 目标完成的过程，是保证公司战略、规划顺利实施的重要手段。 1.5 公司预算管理实行董事会批准、总经理负责、分层管理、全员 参与、全过程控制的原则。其中：董事会批准指公司年度预算方案需 经公司董事会批准；总经理负责指公司总预算和分预算的执行由公司 总经理及各子公司总经理负责，各专项预算由专项预算归口管理部门 行政领导负责；分层管理指公司预算管理按管理关系及投资关系分层 管理，即公司仅管理公司总部所属各部门和下属全资、控股子公司的 预算，子公司下属公司（含托管公司）的预算管理由子公司负责；全 员参与指预算管理全面覆盖企业经营管理的各个方面，各单位、部门 均参与预算管理的实施；全过程控制指从预算编制、调整、执行、分 2014年9月2 日发布 2014年9月9 日实施 共7页 第1页 *右划实线表示在前版文件基础上做了修改 析、到预算评价、改进全过程均纳入预算控制范围。 2 预算管理体系及职责分工 2.1 公司预算管理体系自上而下，共分五个层次，即：董事会，预 算委员会，预算办公室，专项预算归口管理部门、预算管理责任单位。 预算管理实行综合管理和专项管理相结合的管理模式。 2.2 公司董事会是公司预算管理最高权力机构，负责批准公司年度 预算方案和年度预算调整方案。 2.3 公司预算委员会由对预算管理负有责任的公司领导组成，其主 要职责为： 2.3.1 对公司预算管理提出原则性和指导性要求。 2.3.2 审定公司年度《预算编制大纲》和预算目标初案。 2.3.3 审议公司年度预算方案和年度预算调整方案。 2.3.4 审定公司分预算、专项预算的调整。 2.3.5组织实施公司年度预算，对预算实施过程中出现的问题及时 进行协调指导，提出公司需进一步努力的方向和措施。 2.3.6定期听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报，决定公 司预算的管理方向和改进、完善的措施。 2.3.7 审核预算相关管理文件。 2.4 公司预算办公室是公司预算的综合管理部门，日常办事机构设 在公司经营财务部。其主要职责为： 2.4.1负责建立和完善公司预算管理体系，起草公司预算相关管理 文件。 2.4.2负责组织年度经营目标初案、重大经营前提和年度预算编制 方案的统筹策划和拟定。 2.4.3具体组织公司预算的编制、初审、