美的集团内部控制分析.docVIP

word word PAGE / NUMPAGES word 美的集团内部把握争辩报告 张毓灏 名目 中文摘要 第一局部 公司背景介绍 1 第二局部 美的集团内部把握五要素分析 1 2.1内部环境分析 1 2.1.1组织架构2 2.1.2进展战略3 2.1.3人力资源4 2.1.4内部审计5 2.1.5社会责任5 2.1.6企业文化6 2.2风险评估分析 6 2.2.1风险识别6 2.2.2风险点应对与把控分析7 2.3把握活动 7 2.3.1不相容职务分别把握8 2.3.2授权审批把握8 2.3.3会计系统把握9 2.3.4财产保护把握10 2.3.5预算把握10 2.3.6运营分析把握11 2.3.7绩效考评把握13 2.3.8合同把握13 2.4信息与沟通 14 2.4.1内部信息传递14 2.4.2信息系统14 2.4.3沟通14 2.5内部监督 15 2.5.1内部监督的机构与职责15 2.5.2内部监督的程序与方法15 第三局部 美的集团内部把握缺乏及相关建议 16 3.1美的集团内部把握缺乏 16 3.1.1战略进展的风险16 3.1.2缺少合同把握16 3.1.3内部把握执行上的缺陷16 3.2相关建议 17 3.2.1进展战略风险的应对17 3.2.2加强合同把握17 3.1.3强化内部把握的执行与制度建设17 第四局部 总结 17 参考文献 18 摘 要 随着我国改革开发的不断深化，市场经济体制的不断完善，金融危机也随之而来，在当今剧烈的市场竞争状况下，美的集团不断进展自身实力的同时，也要做好企业内部的把握管理工作。做好内部把握管理是企业可持续进展的最有效途径，也是企业盈利稳定的最有效的根底。本文从内部把握着手，通过理论结合实际来分析美的集团的内部把握现状的内部把握五个要素，进一步深化分析美的集团在内部把握方面存在的问题，并提出乐观有效的相应意见与对策。 关键词：内部把握，内控现状，内部把握五要素，存在问题及建议与对策 第一局部 公司背景介绍 美的集团创业于1968年，是一家以家电制造业为主的大型综合性企业集团，旗下拥有美的电器〔SZ000527〕、小天鹅〔SZ000418〕、威灵控股〔HK00382〕等三家上市公司。 ????1980年，美的正式进入家电业，1981年注册美的品牌。目前，美的集团有员工15万人，旗下拥有美的、小天鹅、威灵、华凌、安得、正力精工等十余个品牌。集团在国内建有广东顺德、广州、中山及江门；安徽合肥及芜湖；湖北武汉及荆州；江苏无锡、淮安、苏州及常州；重庆、山西临汾、江西贵溪、河北邯郸等16个生产基地，辐射华南、华东、华中、西南、华北五大区域；在越南、白俄罗斯、埃及、巴西、阿根廷、印度等6个国家建有生产基地。 ??? 主要家电产品有家用空调、商用空调、大型中央空调、冰箱、洗衣机、微波炉、风扇、洗碗机、电磁炉、电饭煲、电压力锅、豆浆机、饮水机、热水器、空气能热水机、吸尘器、取暖器、电水壶、烤箱、抽油烟机、净水设备、空气清爽机、加湿器、灶具、消毒柜、整体家居、照明等家电产品和空调压缩机、冰箱压缩机、电机、磁控管、变压器等家电配件产品。现拥有中国最完整的空调产业链、冰箱产业链、洗衣机产业链、微波炉产业链和洗碗机产业链；拥有中国最完整的小家电产品群和厨房家电产品群；在全球设有60多个海外分支机构，产品远销200多个国家和地区。 ????2021年，美的集团整体实现销售收入达1400亿元，其中外销销售收入达64亿美元。 ????2021年“中国最有价值品牌〞评价中，美的品牌价值到达611.22亿元，名列全国最有价值品牌第5位。2021年9月，中国企业联合会、中国企业家协会评出的2021年“中国企业500强〞中，美的集团名列第70位。 ????截至2021年底，美的集团为社会公益事业累计捐赠超过5亿元，2021全年纳税总额超过66亿元。 将来，美的将转变进展方式、推动战略转型，加强自主创新力度，乐观推动结构调整，提升全球竞争力量。集团力争到2021年成为世界级的、具有全球竞争力的友爱型企业集团。 第二局部 美的集团内部把握五要素分析 2.1 内部环境分析 内部环境是企业实施内部把握的根底，内部环境与内部把握相互联系又相互依存，内部环境功能作用的有效发挥，需要以健全完善的内部把握的有效运行来推动，唯有健全的制度才能弥补道德约束的不确定性。美的集团作为上市公司，本着标准运作的根本思想，乐观地制造良好的内部环境，设立和完善内部组织机构，并分别明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的标准运作、长期健康进展打下了良好的根底。 2.1.1.组织架构 组织结构分为治理结构和内部机构。 〔一〕、治理