劲浪战略20106企业诊断25ben2.pptxVIP

劲浪体育企业诊断四川大学营销工程研究所Marketing Engineering Research Institute of Sichuan University2010 - 6一、经营状况诊断二、近期经营建议三、战略发展建议一、近期经营诊断一、近期经营诊断—病表分析增长率（%）病表财务部2007-2009管理报表项目07年08年09年零售吊牌价总额198959348026849921052758011457净销售额 124246242915762016411586275791息税前利润 EBIT9738417042435030.663285393.7吊牌价利润率5%2%2%净销售额利润率8%3%4%销售额39%35%销售额：20个亿增长到27个亿销售额增长率：两年平均销售额增长率为37%；200820092007时间（t）利润-53%-66%2007-2009销售及利润增长率分析表零售吊牌价总额同比200735%39%净销售额27%28%息税前利润 EBIT-56%-35%零售吊牌价利润率-68%-53%净销售额利润率-66%-49%利润额：1亿降到6千万利润额增长率：平均净利润增长率下降60.5％。一、近期经营诊断—企业病表－未来预期模型： ——以2009年报表参数预测2010年经营状况2010实现0.5亿利润2010年品牌经理销售增长信心指数零售吊牌价2个亿，取70%为销售净额，2010年预计销售额为17.3个亿。需新增运营资金0.2亿模型管理费用数＝报表管理费用＋报表店铺费用数预期后果现有运营资金无法支撑公司的发展利润停止增长一、近期经营诊断—病症分析病症分析模型一、近期经营诊断—病症分析病症分析模型一、近期经营诊断—病症分析－零售业务毛利分析分析基础：2007-2009年劲浪体育财务统计管理总报表劲浪体育人力资源部店铺及人工数据财务部2007-2009管理报表项目07年08年09年吊牌价931,874.7 1,552,143.9 1,579,299.5 折扣额157,186.3 397,894.3 431,944.5 净销售额774,688.4 1,154,249.7 1,147,355.1 货品毛利(扣出销售成本)235,128.6 280,688.9 298,813.3 店铺营业费用199,048.8 283,995.3 291,791.8 店铺营业毛利36,079.8 (3,306.4)7,021.5 管理费用（含分销人员）25,731.6 60,669.1 59,208.2 一、近期经营诊断—病症分析－零售业务－店铺毛利分析零售业务—店利（店铺毛利）分析07-09年店销/店成/店利分析表08年09年店铺增长率同比200740%78%店销增长率7%-17%店成增长率2%-89%店利增长率-107%-18%现象①：店销增长率7％＞ 店成增长率2％毛利额增长率＝店效增长率－店成增长率＝5%现象②： 店铺毛利额增长率为-107%2007-2009店铺/面积统计表项目07年08年09年品牌店铺数量（按品牌统计）338472602品牌店铺面积（按品牌统计柜面面积）383185206263460总店铺面积（按包含招商品牌的总面积统计）无法统计（无全公司运动场营业面积）无法统计无法统计现象①与现象②矛盾的原因：店铺增长率40%＞店销增长率7％结论增加店铺总数已不能实现店铺总毛利增长，必须改变销售增长方式;已经出现长期无效店铺。一、近期经营诊断—病症分析病症分析模型一、近期经营诊断—病症分析－零售业务－店铺毛利分析－平利分析零售业务—店铺毛利分析－平利分析现象①：单店营业面积增长率为－3%，平销增长率10％＞ 平成增长率5％毛利额增长率＝平销增长率－平成增长率＝5%2007-2009平销/平成/平利情况分析表08年09年总营业面积增长率同比200736%66%平均店铺面积增长率-3%-7%平销增长率10%-11%平成增长率5%-11%平利增长率-107%-88%现象②：但每平方米毛利额增长率为-107％2007-2009平销/平利/平成统计表项目07年08年09年总营业面积383185206263460平均店铺面积113.3669110.300847105.415282平销20217.3522170.674418079.9726平利941.5898-63.508409110.645011平成5194.6555454.943394598.04279现象①与现象②矛盾的原因：面积增长率36%＞店销增长率10％结论 增加营业面积已不能实现店铺总毛利增长，必须改变销售增长方式。现象：每平方米营业利润增长率-107%,-274%分析：①营业面积增长率＞平效增长率②平方成本增长率＜平效增长率③平均单店面积应减少结论：①以增加营业面积的增长