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金融劣根性的内涵表现及治理对策 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：金融劣根性的内涵表现及治理对策 2 (一)金融劣根性 3 (二)金融劣根性表现 3 1 .监管套利 3 文2：会计诚信缺失的动因分析及治理对策 6 一、会计诚信缺失的危害 6 （一）扰乱市场经济秩序 6 （二）增加交易费用 6 （三）滋生腐败 6 二、会计诚信缺失的原因 7 （一）会计制度的不完善，相关 法律 法规不完善 7 （二）法律实施的缺陷，失信打击力度不够 7 （三）相关部门监管不力 7 （四）会计人员缺乏独立性 8 （一）加强会计诚信 教育 ，提高相关人员的诚信意识 8 （二）强化注册会计师的独立性，确保审计质量 8 （三）加快会计制度建设步伐 8 （四）严格执行诚信法规，加大处罚力度 9 四、结论 9 参考文摘引言： 10 原创性声明（模板） 10 文章致谢（模板） 11 正文 金融劣根性的内涵表现及治理对策 文1：金融劣根性的内涵表现及治理对策 F .. -. . 。 加强党对金融业工作的领导，确保金融改革发展正确方向。[9 ](P1 40 )对于中国式民间金融乱象的整治，李涛在反思其生成的原因后认为，中国式民间金融乱象的治理应着重于两方面，一方面在于完善符合中国国情的商业信用和银行信用体系，既要大力发展商业信用，也要加快改革银行信用;另一方面在于提升政府的有效监管和风险防范水平，重建有序民间金融，其中应构建全方位风险防控机制、落实“属地化”管理、强化地方行政综合监管能力、运用现代信息网络技术强化民间融资信用管理、积极推进民间金融行业自律。 上述研究对金融乱象产生的原因及表现形式进行了深度分析，但未从金融劣根性角度深入思考，没有将金融的劣根性与金融乱象进行关联研究。人的劣根性作为长期养成、根深蒂固的不良习性，在金融业也大有体现，可以说是金融领域乱象丛生的重要影响因素，也是值得深入研究的方面。但是，想要把个中关系与道理阐述清楚，其实相当困难，其中最具要害者有三:其一关乎概念:金融劣根性的概念从未被提出，因此需解释清楚金融劣根性与劣根性间的联系与区别，阐明金融劣根性的概念;其二关乎金融劣根性本身，劣根性是人的一种心理反应，是人的潜意识心理，金融劣根性具有怎样的潜在心理，即金融劣根性的主要思维方式有哪些;其三关乎本质:理解金融乱象的本质需先理解金融劣根性产生的根本原因，以及金融劣根性影响金融运行、产生金融乱象的内在机理。从金融劣根性的角度思考金融治理，不仅可以精准地找出金融乱象产生的根源，而且可以从最初的金融本性来解决金融乱象产生的基础，从而可以治标又治本，起到事半功倍的效果。 金融劣根性的内涵及其表现 (一)金融劣根性 劣根性是指人长期养成的、根深蒂固的不良习性，这种不良习性既包括不良习惯，如缺乏独立的思考、缺乏目标、做事半途而废等;也包括一种心理反应，人潜意识的判断，如旁观心理、过客心理、官位心理、狗苟心理、从众心理、例外心理、奴性心理、势利心理、美言心理和怀旧心理等十种最具类型化的劣根性心理。因此，可以将劣根性总结为人类固有的不良品质和不健康的心理需要， 性人作为金融活动最重要的参与者，人的劣根性往往会在无意识中参与到金融活动中，影响金融秩序的正常开展，这也是造成我国金融乱象反复出现的根本原因。因此，金融的劣根性指绝大多数金融机构或金融活动参与者在参与金融活动时共同的、严重的缺点。这种缺点是金融行业在发展过程中长期养成的、根深蒂固的不良习性。这种缺点可能是根源于人的劣根性，也可能是由于不同国家金融、经济、社会环境造成的。要想理解金融的劣根性，需先理解金融乱象中潜在的金融不良习性。 (二)金融劣根性表现 1 .监管套利 监管套利是利用不同制度间的差异性，来获取 最大利润，往往造成金融资金在金融体系内空转，金融不能有效支持实体经济。当前比较经典的金融乱象是影子银行的滋生与扩张，协助非标市场的成长，导致商业银行表外理财业务和同业业务乱象。金融同业和理财市场乱象是国内反复出现的金融乱象，在 2013~2016 年间同业业务爆发式增长(如图 1 所示)，由于同业业务导致资金大进大出，负债稳定性下降、成本上升，产品多层嵌套、结构复杂，极易引发金融风险。而理财市场存在发行主体多元、理财产品利息较高、违规代销、刚性兑付、承诺保本、销售误导、投向不明等问题。 “理性人假设”是西方经济学基础假设之一，基于上述现象认为，在参与金融活动时，为实现自身利益的最大化，理性的市场主体往往会选择最优的交易策略。当一个经济目的可以通过多种交易策略实现，且对于不同的交易策略，监管制度存在着不同的对待方