1104工程模块09_信用风险分析.doc

PAGE PAGE 192 模块9 信用风险分析 模块简介 一、内容概要及学习目的：通过学习巴塞尔协议相关监管理念、香港等发达国家和地区的信用风险监管理念和监管实践，明确相关报表的报送要求和重要项目含义，熟悉相关分析方法和监管工作中应当注意的问题等。 二、培训对象：银监会各监管部、统计部、政策法规部及其他部门从事非现场监管工作的领导和工作人员；各银监局监管处、统计信息处及其他处室从事非现场监管工作的领导和工作人员；系统内从事相关培训工作的师资人员。 三、学习准备及教学资料：银监会领导有关信用风险的讲话、信用风险监管法律法规、巴塞尔协议及相关参考书籍。 四、课时安排：9个课时  内容描述 一、信用风险监管理念 （一）概述 在我国银行业金融机构面对的各类风险中，信用风险是最主要的风险，如何真实揭示信用风险、准确计量、监测和控制信用风险，是监管工作的重中之重。 1、信用风险的含义 信用风险是指借款人或交易对手未能履行责任形成的风险。银行的信用风险不仅包括典型的以贷款为主的业务，同时包括其他交易中对手未能履行责任形成的风险。根据过去的经验，银行遭遇财务困难，主要原因都与信用风险有关。因此，银行要设立足够的机制去管理信用风险，以免机构蒙受重大损失甚至倒闭。 2、信用风险管理的主要环节 银行信用风险管理水平取决于银行业金融机构识别、计量、监测、控制水平和报告制度及其有效性。 一是要识别信用风险。信用风险普遍存在于银行的业务活动当中，不管是表内业务还是表外业务，包括资产组合和市场交易，许多金融工具都内含着一定的信用风险。但是，对大多数商业银行来说，贷款仍然是最大的和最明显的信用风险来源，尤其是在新兴市场国家，因为金融工具不发达，市场交易尚不够活跃，贷款在商业银行的资产负债表上占据主要份额。信用风险管理还要考虑信用风险与其他风险的关系，信用风险与流动性风险和声誉风险之间存在着正相关的关系，也就是说，信用风险的发生会引发流动性风险和声誉风险。如贷款不能按期收回，导致资产负债到期日错配，形成流动性风险，同时会损害银行的声誉。信用风险与利率风险有时可能形成负相关，如银行为了减少信用风险而多发放住房按揭贷款少发放商业贷款，但当利率下降时，就可能出现因大量借款人提前还款而产生利率风险。 二是准确计量信用风险。准确量化信用风险是有效防范和控制信用风险的关键，也是贷款定价、业绩考核和资本配置的基础。银行在运用风险分类技术准确反映信贷资产质量的同时，应注意积累违约概率、违约回收率和等级转换概率等信用风险数据。银行在评估借款的履行责任时，应考虑借款人以下因素：收入证明、其它债务情况、还款能力、财务状况。准确计量抵押品价值，包括正确的评估方法、评估中介机构状况、法律环境等方面。 三是信用风险的监测和控制。主要从以下方面加强对信用风险的控制：严格信贷档案管理、实行审贷分离制度、确定科学的审批权限、完善贷款合同及相关法律文件、明确贷款发放流程、规定授信额度和占银行总资产的比重、存贷比，对单一客户及关联客户集中度实行限制，关注行业地区集中度等方面。要重视内部稽核有效性、合规检查能力、定期检阅还款情况的措施，要求贷后检查人员应独立于审批人员，确保还款过期时提出报告、留意借款人偿还能力的变化、抵押品的足够性、提交报告及建议。对于逾期贷款的追偿，要确定时间、选定合格的人员和方法。 四是在信用风险报告方面，对于逾期情况及贷款分类、大额关联贷款、行业分类、跨国债权等方面，银行能够及时准确向管理层报告，及时送达有关人员以及时采取必要的行动。 （二）巴塞尔协议关于信用风险的主要内容 1、信用风险管理的重要性 巴塞尔委员会认为，尽管近些年来金融机构面临问题的原因多种多样，但银行出现严重问题的主要原因仍与对借款人和交易对象不严格的授信标准、糟糕的资产组织风险管理、或者对可能导致银行交易对象信用恶化的经济形势或其他变化疏于关注有直接关系。信用风险管理的目标是通过将信用风险保持在可接受的指标范围内，使风险调整后的收益率最大化。银行信用风险的管理需要贯穿在整个资产组织及单一授信或交易之中，同时应考虑信用风险和其他风险之间的关系。对信用风险的有效管理是银行综合风险管理的一个至关重要的组成部分，也是银行获得长期成功的必要条件。 2、信用风险的范围 巴塞尔协议指出，对大多数银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但信用风险的其他来源存在于银行的所有业务中，既包括表内业务也包括表外业务、既包括银行账户也包括交易账户。银行正越来越多地面临着贷款之外的其他金融工具中所包含的信用